Anh chị hạch toán giúp em

  • Thread starter nvlinh12t
  • Ngày gửi

2632 lượt xem

N

nvlinh12t

Sơ cấp
30/9/06
12
0
1
Hà Nội
Trường hợp của công ty em như sau: ngày 31/12/05 bên em có mua ga đốt, có hóa đơn đỏ, tiền hàng 14.5 triệu đồng, tiền VAT là 1.45 triệu đồng, hóa đơn được kê khai vào tháng 1/2006, nhưng chị kế toán cũ khi làm báo cáo thuế năm 2005 thì không hạch toán tính vào chi phí và không khấu trừ thuế, như vậy em có được hạch toán chi phí này vào năm 2006 không ? Em phải làm gì?

Anh chị giúp em với.
 
L

L'amour

Thành viên thân thiết
11/12/06
203
3
18
39
Sans frontieres
Hóa đơn tháng 12/05 thì chỉ được kê khai vào T12/05 không đuợc kê sang năm 2006 nên đến tháng 1/06 mới nhận đuợc hóa đơn thì chỉ được hạch toán vào chi phí ( bao gồm cả thuế) mà không kê khấu trừ thuế .Tuy nhiên chi phí đó lẽ ra phải tạm ghi vào năm 2005 mới đúng vì đó là giá thành của năm 2005 ( Nợ TK chi phí/có TK335), sang đến năm 2006 có hóa đơn thì kết chuyển Nợ 335/Có 331,111,112. Mình nghĩ có lẽ vẫn được phép vào giá thành của năm 2006 nhưng không chắc chắn lắm đâu. nhờ các bạn khác vậy
 
N

nvlinh12t

Sơ cấp
30/9/06
12
0
1
Hà Nội
Chị huong_icm8, em tưởng hóa đơn được phép kê khai trên báo cáo hàng tháng trong vòng 3 tháng kể từ tháng phát sinh hóa đơn, em mới làm ở công ty này, khi kiểm tra chứng từ sổ sách năm 2005 thì mới thấy phát sinh nhiều vấn đề do kế toán trước làm, đây chỉ là một vấn đề nhỏ, gần cuối năm rồi bao nhiêu việc phải làm mà bây giờ em phải đối đầu với bao nhiêu vấn đề, khó quá chị ơi.
Ai biết rõ trường hợp này giúp em đi. Cảm ơn chị huong_icm8 và mọi người nhiều nhiều.
 
tuonglai

tuonglai

Sơ cấp
8/6/04
15
0
0
Theo mình nghĩ chị kế toán cũ của bạn đã nhận lô hàng ga đốt này theo giá tạm tính của 12/2005 ko co thuế GTGT vì chưa có hóa đơn, sang 01/2006 mới ghi hóa đơn có thuế GTGT khấu trừ,
Nên hạch toán báo cáo thuế theo nguyên tắc chuẩn mực kế toán quy định thì lô hàng tháng 12/2005 sẽ ko co kê khai thuế trong năm 2005.
Theo mình như thế là đúng.
 
Z

zoro

Thành viên thân thiết
1/8/06
255
2
0
webketoan
hóa đơn được phép kê khai trên báo cáo hàng tháng trong vòng 3 tháng kể từ tháng phát sinh
hóa đơn được kê khai vào tháng 1/2006
Đúng như vậy,bạn cứ yên tâm ghi vào 2006.

chị kế toán cũ khi làm báo cáo thuế năm 2005 thì không hạch toán tính vào chi phí và không khấu trừ thuế
Và đã ghi sổ vào 2006 thì làm sao tính vào chi phí 2005 được hả bạn. bạn cứ hạch toán bình thường cho năm 2006.
 
P

Pear59

Thành viên thân thiết
11/12/06
558
1
18
45
VN
Kê khai thuế như bạn Zozo là đúng rồi . Còn chi phí mình nghĩ là ghi vào chi bất thường vì đây là khoản chi của năm trước.
Các bác cho ý kiến thêm nha.
 
T

Tuyết Lạnh

Sơ cấp
8/8/06
24
0
0
38
Hà Tây
hóa đơn

theo minh nghĩ thì cứ hạch toán bình thường chứ vì hóa đơn được phép khai trong vòng 3 tháng cơ mà. mà đây mới chỉ chậm 01,
 
L

L'amour

Thành viên thân thiết
11/12/06
203
3
18
39
Sans frontieres
Trong năm các hóa đơn được phép kê trong 3 tháng nhưng riêng HĐ tháng 12 thì chỉ được kê trong T12 thôi vì nó còn liên quan đến nhiều vấn dề như chi phí của năm, quyết toán thuế tndn, quyết toán thuế GTGT và hóa đơn... để làm BCTC.Nó liên quan đến tính hợp lý của BCTC năm. Nếu chi phí năm 2005 mà 2006 mới ghi nhận thì sẽ làm giảm chi phí năm 2005 và tăng lợi nhuận năm 2005 lên. Nếu nhỏ thì không sao nhưng nếu lớn nó sẽ là sai sót trọng yếu ( Kiểm toán gọi thế ) của BCTC ( VD nếu chi phí được ghi nhận đúng năm 2005 thì DN sẽ lỗ nhưng vì không ghi nhận mà để 2006 mới ghi nhận nên BCTC lãi)và đương nhiên là khó chấp nhận rồi.
 
Sửa lần cuối:
T

trung2981985

Sơ cấp
29/10/04
9
0
0
38
Ha noi
Về nguyên tắc chi phí của năm nào thì ghi nhận vào năm đó. Còn việc kê khai thuế thì cứ không quá 03 tháng là được.
 
K

Kiều Hữu Long

Sơ cấp
8/11/06
1
0
0
47
Buôn Ma Thuột - ĐakLak
Bạn vẫn được hạch toán vào chi phí và khấu trừ thuế VAT vào năm 2006 vì ga dùng cho năm 2006
 
L

Lê Tiến Dũng

Sơ cấp
14/11/06
3
0
0
50
P.Quang Trung-TP.Thái Bình
Theo mình bạn vẫn hạch toán chi phí bình thường và kê khai thuế để khấu trừ thuế GTGT vào năm 2006.
 

Thành viên trực tuyến

  • giayrep
  • goseotop
  • kwangnguyen
  • diendantuyensinh24h
  • duongvo3012
  • auyeuch

Xem nhiều

TEXT LINK