Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

[start2105]

Chào các anh/chị,
Công ty em đang định đi vay ngân hàng khoảng 1 tỷ, tuy nhiên trên sổ sách kế toán thì quỹ tiền mặt còn dư hơn 1 tỷ, đồng thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh cũng nằm trong khoản tiền vay này là 1 tỷ mà thôi.
Vậy với quy định hiện hành, chi phí lãi vay của khoản vay này có được tính vào chi phí được trừ không?
Nhờ các anh/chị cho em tư vấn! Em cảm ơn nhiều!

 

[nghiadudaco]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

Chào các anh/chị,
Công ty em đang định đi vay ngân hàng khoảng 1 tỷ, tuy nhiên trên sổ sách kế toán thì quỹ tiền mặt còn dư hơn 1 tỷ, đồng thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh cũng nằm trong khoản tiền vay này là 1 tỷ mà thôi.
Vậy với quy định hiện hành, chi phí lãi vay của khoản vay này có được tính vào chi phí được trừ không?
Nhờ các anh/chị cho em tư vấn! Em cảm ơn nhiều!

Chi phí lã vay như bạn nêu trên là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN bạn nhé.

 

[amtich]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

Trường hợp này của bạn nhiều khả năng sẽ bị Thuế loại trừ chi phí lãi vay này ra, bởi vì muốn chi phí lãi vay được tính vào chi phí được trừ phải thỏa mãn 2 điều kiện:
- Chứng từ hợp lệ
- Chi phí hợp lý
Đ/k chứng từ hợp lệ thì bạn có thể có, nhưng để giải thích khoản lãi vay này hợp lý trong khi tiền mặt vẫn tồn quỹ và không mang đi gửi ngân hàng thì không hợp lý chút nào rồi.

 

[start2105]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

Vậy thì chi phí này của công ty em có khả năng bị loại nhiều rồi, vì bên em đi vay, thuế chấp bằng chính sổ tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng.:imwithstu

 

[amtich]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

Vậy thì chi phí này của công ty em có khả năng bị loại nhiều rồi, vì bên em đi vay, thuế chấp bằng chính sổ tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng.:imwithstu

Ủa nếu vậy là công ty bạn có tiền gửi hay tiền mặt vậy? Nếu tiền gửi thì giải thích được vì khi gửi tiền vẫn phát sinh lãi thu về mà, hơn nữa sao cty bạn lại thế chấp sổ tiền gửi để đi vay làm gì vậy nhỉ?

 

[start2105]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

C.ty có quỹ tiền mặt, nếu đi vay vốn thì c.ty sẽ gửi số tiền này vào ngân hàng, rồi vay với tài sản đảm bảo là sổ tiết kiệm ngân hàng đó bạn.

 

[tuphong]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

Không biết có fai "quỹ tiền mặt" là số ảo do lúc đầu đăng ký vốn điều lệ nhiều không nhỉ.
vd: cty đăng ký vốn điều lệ 1,5 tỷ. thực có 300-500tr.

 

[ACC4RUM]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

Tại thời điểm vay vốn nếu Công ty vẫn còn vốn bằng tiền bằng hoặc nhiều hơn số tiền đi vay thì chắc chắn là thuế không cho tính chi phí trả lãi tiền vay đó vào chi phí được trừ đâu nhé (sao tiền đang có mà lại đi vay để phải trả lãi, giúp đỡ cho ngân hàng chắng???)

 

[amtich]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

C.ty có quỹ tiền mặt, nếu đi vay vốn thì c.ty sẽ gửi số tiền này vào ngân hàng, rồi vay với tài sản đảm bảo là sổ tiết kiệm ngân hàng đó bạn.

Nếu vậy thì không sao bạn ạ vì số dư tiền của cty bạn là có thật, và bạn không phải để tồn quỹ tiền mặt mà vẫn gửi ngân hàng để sinh lời, do vậy chi phí lãi vay trong trường hợp này vẫn hợp lý nhé bạn.

 

[trangtax]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

A/C cho em hỏi:
Chi phí lãi vay vốn tương ứng với vốn điều lệ còn thiếu không được xếp vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
Như vậy, số vốn điều lệ còn thiếu này tính trên chênh lệch giữa số đã góp với số phải góp theo tiến độ góp vốn hay số vốn đã góp với số vốn điều lệ đăng ký?

 

[amtich]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

A/C cho em hỏi:
Chi phí lãi vay vốn tương ứng với vốn điều lệ còn thiếu không được xếp vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
Như vậy, số vốn điều lệ còn thiếu này tính trên chênh lệch giữa số đã góp với số phải góp theo tiến độ góp vốn hay số vốn đã góp với số vốn điều lệ đăng ký?

Là chênh lệch giữa số đã góp và sổ phải góp theo tiến độ nhé bạn.
Ví dụ tổng số vốn ĐK là 10 tỉ, theo tiến độ ngày 31/3 góp 5 tỉ; 31/5 góp 3 tỉ và 31/7 góp nốt 2 tỉ. Vậy số vốn còn thiếu căn cứ vào tiến độ theo từng thời điểm chứ ko phải so với 10 tỉ nếu chưa đến hạn phải góp.
Tuy nhiên ko phải bạn muốn đăng ký tiến độ góp vốn bao lâu cũng được, hình như Luật DN quy định tối đa 6 tháng thì phải.

 

[darkeft]

Ðề: Đưa chi phí lãi vay vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

Trường hợp của bạn mình hiểu rồi. Do sắp tới ngày đáo hợp đồng tiền gửi mà cần tiền gấp, rút ra trước hạn sẽ bị lãi suất không kỳ hạn, vậy nên phải vay lại ngân hàng, thế chấp bằng chính sổ tiết kiệm. Trường hợp này được đưa chi phí bạn nhé. Chỉ cần giải thích cho cơ quan thuế rõ mối liên hệ giữa các hợp đồng vay và gửi.

 

[ntv187]

Mình cũng đang gặp trường hợp tương tự: Quỹ tiền mặt nhiều (tiền ảo) trong khi vẫn đi vay ngân hàng
Mình có xử lý bằng cách tạm ứng cho nhân viên hoặc cho nhân viên vay (cứ lặp đi lặp lại hàng tháng đến cuối năm- vì sếp chỉ định cuối mỗi tháng không quá 100 tr). Nhưng đến thời điểm cuối năm rồi số tạm ứng, số vay lên đến hơn 1 tỷ, và TM cũng tồn gần 1 tỷ nữa.
Ai có cách xử lý khoản tồn quỹ này cho mình xin cao kiến với
Thanks all