Kê khai sai số tiền thuế GTGT năm trước

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi hienpmc, 26 Tháng mười hai 2006.

2,733 lượt xem

  1. hienpmc

    hienpmc Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    93
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Các bạn KT ơi, giúp mình vụ này nhé. Mình đang chuẩn bị làm quyết toán thuế GTGT năm 2006 thì phát hiện ra năm 2005 mình kê khai sai 2 hóa đơn (tháng 7 và T11/2005). Cụ thể: T7/2005: thuế GTGT là 69.636d thì mình kê khai trên TK GTGT là 136.362d, T11/2005, thuế GTGT đúng là: 36.971d thì mình kê thành 63.339d. Tổng chênh lệch phải điều chỉnh của năm 2005 là 93.094d. Nhưng năm 2005 mình lại ko làm TK điều chỉnh, giờ trên sổ kế toán mình đã điều chỉnh nhưng trên TK mình điều chỉnh ntn cho hợp lý vì đây là số liệu năm 2005. Mà trên mẫu tờ khai quyết toán và mẫu điều chỉnh ko có chỉ tiêu điều chỉnh của năm trước. Và mình cũng ko biết có bị phạt nữa ko.. Các bạn giúp mình nhanh với nhé..!
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Khi phát hiện thuế GTGT bị kê khai sai thì bạn làm điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT của tháng sau. Sự điều chỉnh không phụ thuộc vào thời điểm trong năm tài chính hay ngoài năm tài chính.

    Nếu DN tự phát hiện và điều chỉnh kịp thời thì sẽ không bị phạt.
     
    #2
  3. aThuan

    aThuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    347
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Bạn tham khảo thêm ở topic này, cũng có bàn về vấn đề mà bạn quan tâm.
     
    #3
  4. tranthuy21

    tranthuy21 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Công ty em kê khai thuế GTGT tháng 12/2006, đến hết ngày 15/01/2007 thì phát hiện ra tờ khai đó không chính xác. Mọi người cho em hỏi bây giờ côngty phải làm như thế nào? Nếu bây giờ làm điều chỉnh giảm vào tháng 01/2007thì khi quyết toán thuế GTGT của năm 2006 thì làm như thế nào vì tờ khai này là của tháng 12. Các bác giúp em sơm nhé. Cảm ơn!
     
    #4
  5. letung

    letung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Di linh-Lam Dong
    Công ty mình cũng bị y chang bạn, nhưng trường hợp của bạn thì có thể điều chỉnh sang tháng 01/2007 vì theo mình biết thì chuyện quyết toán thuế GTGT đã bỏ rồi mà. Chỉ lo nhất là BCTC sẽ không khớp mà thôi. Có anh chị nào biết cách tháo gỡ xin chỉ giáo giùm.
     
    #5
  6. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Số liệu trên tờ khai thuế và trên báo cáo tài chính sẽ có thể bị chênh lệch tại một thời điểm, nhưng xét về tổng thể thì sẽ không có sự chênh lệch. Sang năm tài chính tới, tháo gỡ sẽ được tự giải quyết.

     
    #6
  7. Trinh Mai

    Trinh Mai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    33
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cho mình hỏi 1 chút
    Vậy khi làm điều chỉnh trên tờ khai thuế tháng 1/07 nhưng khi làm báo cáo tài chính thì mình vẫn làm số điều chỉnh đó vào năm 2006 được chứ
    Như vậy trên tờ khai tháng 1/07 thì có số điều chỉnh nhưng đến báo cáo cuối năm 07 thì sẽ không có
    Như vậy tổng thể thì vẫn không chênh lệch
    Như vậy có đúng không các bạn
    Các bạn chỉ giáo dùm
     
    #7
  8. letung

    letung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Di linh-Lam Dong
    Theo mình thì số điều chỉnh của tháng 01/2007 vẫn phải đưa vào năm 2007, còn năm 2006 phải chấp nhận số chênh lệch này thôi, nhưng chúng ta có thể giải trình về vấn đề này nếu cán bộ thuê kiểm tra. Chứ điều chỉnh trong năm 2007 lại ngược về năm 2006 thì kỳ quá, ko biết ý kiến các bạn thế nào?
     
    #8
  9. tanphuc

    tanphuc Con trai miệt vườn

    Bài viết:
    212
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Tp.HCM_Tp.Mỹ Tho
    Bạn có thể điều chỉnh thuế GTGT trên tờ khai 02A/GTGT số liệu của các năm về trước không sau đâu bạn àh!
     
    #9

Chia sẻ trang này