Kê khai sai số tiền thuế GTGT năm trước

  • Thread starter hienpmc
  • Ngày gửi
H

hienpmc

Thành viên thân thiết
6/11/06
93
0
6
Hà Nội
#1
Các bạn KT ơi, giúp mình vụ này nhé. Mình đang chuẩn bị làm quyết toán thuế GTGT năm 2006 thì phát hiện ra năm 2005 mình kê khai sai 2 hóa đơn (tháng 7 và T11/2005). Cụ thể: T7/2005: thuế GTGT là 69.636d thì mình kê khai trên TK GTGT là 136.362d, T11/2005, thuế GTGT đúng là: 36.971d thì mình kê thành 63.339d. Tổng chênh lệch phải điều chỉnh của năm 2005 là 93.094d. Nhưng năm 2005 mình lại ko làm TK điều chỉnh, giờ trên sổ kế toán mình đã điều chỉnh nhưng trên TK mình điều chỉnh ntn cho hợp lý vì đây là số liệu năm 2005. Mà trên mẫu tờ khai quyết toán và mẫu điều chỉnh ko có chỉ tiêu điều chỉnh của năm trước. Và mình cũng ko biết có bị phạt nữa ko.. Các bạn giúp mình nhanh với nhé..!
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Khi phát hiện thuế GTGT bị kê khai sai thì bạn làm điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT của tháng sau. Sự điều chỉnh không phụ thuộc vào thời điểm trong năm tài chính hay ngoài năm tài chính.

Nếu DN tự phát hiện và điều chỉnh kịp thời thì sẽ không bị phạt.
 
aThuan

aThuan

Thành viên thân thiết
27/9/06
347
5
18
Tp.HCM
#3
hienpmc nói:
Các bạn KT ơi, giúp mình vụ này nhé. Mình đang chuẩn bị làm quyết toán thuế GTGT năm 2006 thì phát hiện ra năm 2005 mình kê khai sai 2 hóa đơn (tháng 7 và T11/2005). Cụ thể: T7/2005: thuế GTGT là 69.636d thì mình kê khai trên TK GTGT là 136.362d, T11/2005, thuế GTGT đúng là: 36.971d thì mình kê thành 63.339d. Tổng chênh lệch phải điều chỉnh của năm 2005 là 93.094d. Nhưng năm 2005 mình lại ko làm TK điều chỉnh, giờ trên sổ kế toán mình đã điều chỉnh nhưng trên TK mình điều chỉnh ntn cho hợp lý vì đây là số liệu năm 2005. Mà trên mẫu tờ khai quyết toán và mẫu điều chỉnh ko có chỉ tiêu điều chỉnh của năm trước. Và mình cũng ko biết có bị phạt nữa ko.. Các bạn giúp mình nhanh với nhé..!
Bạn tham khảo thêm ở topic này, cũng có bàn về vấn đề mà bạn quan tâm.
 
T

tranthuy21

Thành viên sơ cấp
13/9/04
9
0
0
36
hanoi
#4
Công ty em kê khai thuế GTGT tháng 12/2006, đến hết ngày 15/01/2007 thì phát hiện ra tờ khai đó không chính xác. Mọi người cho em hỏi bây giờ côngty phải làm như thế nào? Nếu bây giờ làm điều chỉnh giảm vào tháng 01/2007thì khi quyết toán thuế GTGT của năm 2006 thì làm như thế nào vì tờ khai này là của tháng 12. Các bác giúp em sơm nhé. Cảm ơn!
 
L

letung

Thành viên sơ cấp
22/2/05
22
0
0
Di linh-Lam Dong
#5
tranthuy21 nói:
Công ty em kê khai thuế GTGT tháng 12/2006, đến hết ngày 15/01/2007 thì phát hiện ra tờ khai đó không chính xác. Mọi người cho em hỏi bây giờ côngty phải làm như thế nào? Nếu bây giờ làm điều chỉnh giảm vào tháng 01/2007thì khi quyết toán thuế GTGT của năm 2006 thì làm như thế nào vì tờ khai này là của tháng 12. Các bác giúp em sơm nhé. Cảm ơn!
Công ty mình cũng bị y chang bạn, nhưng trường hợp của bạn thì có thể điều chỉnh sang tháng 01/2007 vì theo mình biết thì chuyện quyết toán thuế GTGT đã bỏ rồi mà. Chỉ lo nhất là BCTC sẽ không khớp mà thôi. Có anh chị nào biết cách tháo gỡ xin chỉ giáo giùm.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#6
Số liệu trên tờ khai thuế và trên báo cáo tài chính sẽ có thể bị chênh lệch tại một thời điểm, nhưng xét về tổng thể thì sẽ không có sự chênh lệch. Sang năm tài chính tới, tháo gỡ sẽ được tự giải quyết.

letung nói:
Chỉ lo nhất là BCTC sẽ không khớp mà thôi. Có anh chị nào biết cách tháo gỡ xin chỉ giáo giùm.
 
T

Trinh Mai

Thành viên sơ cấp
17/9/06
33
0
6
Hà Nội
#7
Cho mình hỏi 1 chút
Vậy khi làm điều chỉnh trên tờ khai thuế tháng 1/07 nhưng khi làm báo cáo tài chính thì mình vẫn làm số điều chỉnh đó vào năm 2006 được chứ
Như vậy trên tờ khai tháng 1/07 thì có số điều chỉnh nhưng đến báo cáo cuối năm 07 thì sẽ không có
Như vậy tổng thể thì vẫn không chênh lệch
Như vậy có đúng không các bạn
Các bạn chỉ giáo dùm
 
L

letung

Thành viên sơ cấp
22/2/05
22
0
0
Di linh-Lam Dong
#8
Trinh Mai nói:
Cho mình hỏi 1 chút
Vậy khi làm điều chỉnh trên tờ khai thuế tháng 1/07 nhưng khi làm báo cáo tài chính thì mình vẫn làm số điều chỉnh đó vào năm 2006 được chứ
Như vậy trên tờ khai tháng 1/07 thì có số điều chỉnh nhưng đến báo cáo cuối năm 07 thì sẽ không có
Như vậy tổng thể thì vẫn không chênh lệch
Như vậy có đúng không các bạn
Các bạn chỉ giáo dùm
Theo mình thì số điều chỉnh của tháng 01/2007 vẫn phải đưa vào năm 2007, còn năm 2006 phải chấp nhận số chênh lệch này thôi, nhưng chúng ta có thể giải trình về vấn đề này nếu cán bộ thuê kiểm tra. Chứ điều chỉnh trong năm 2007 lại ngược về năm 2006 thì kỳ quá, ko biết ý kiến các bạn thế nào?
 
tanphuc

tanphuc

Con trai miệt vườn
22/12/06
212
1
18
Tp.HCM_Tp.Mỹ Tho
#9
Bạn có thể điều chỉnh thuế GTGT trên tờ khai 02A/GTGT số liệu của các năm về trước không sau đâu bạn àh!
 

Thành viên trực tuyến

  • Thảo Pham 16
  • THADI
  • vachngandepcnc
  • MICA LIVINA
  • xediengiatot
  • thuyduong8511
  • daongocnam0603
  • luluso
  • Hoàng Minh Hà
  • dao2nd
  • chu viet thai
  • bravo2018
  • KIMTUYEN140517
  • Quỳnh Béo
  • Duyệt Duyệt
  • thachkim
  • NGUYENOANH82
  • wanbixla
  • Xuan N.T.T
  • thientamgroup
  • meongu007

Xem nhiều