Tiền thuế gtgt của quà tặng kh bị loại khi quyết toán?

[hongdnv]

Chào các bạn!
- Vừa qua thuế xuống quyết toán công ty mình, số thuế GTGT của các mặt hàng mua quà tặng khách hàng dịp tết ( rượu, bánh), bị thuế loại ra, thông tin trên mạng, mình đã đọc TT06/2012 nhưng không rõ điều nào quy định số thuế này DN được phép khấu trừ??
- Công ty mặc dù đã có lợi nhuận hàng năm, tuy nhiên, số lỗ lũy kế chưa hết, toàn bộ các khoản chi thưởng tết. lương tháng 13 đều bị loại, các bạn có văn bản nào hướng dẫn về điều này chỉ giùm mình với?
Cảm ơn các bạn !

 

[utphongba]

Ðề: Tiền thuế gtgt của quà tặng kh bị loại khi quyết toán?

Chào các bạn!
- Vừa qua thuế xuống quyết toán công ty mình, số thuế GTGT của các mặt hàng mua quà tặng khách hàng dịp tết ( rượu, bánh), bị thuế loại ra, thông tin trên mạng, mình đã đọc TT06/2012 nhưng không rõ điều nào quy định số thuế này DN được phép khấu trừ??
- Công ty mặc dù đã có lợi nhuận hàng năm, tuy nhiên, số lỗ lũy kế chưa hết, toàn bộ các khoản chi thưởng tết. lương tháng 13 đều bị loại, các bạn có văn bản nào hướng dẫn về điều này chỉ giùm mình với?
Cảm ơn các bạn !

- Các khoản biếu/ quà tặng: không thuộc chi phí phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh (kiểu như tri ân khách hàng...) nên số VAT tương ứng không được khấu trừ
Bạn xem trong luật thuế TNDN phần chi phí được trừ (mh không nhớ rõ điều mấy)
- Lương tháng 13: có thể được tính chi phí khi tính thuế TNDN nếu được quy định rõ trong hợp đồng lao động/ hoặc thỏa ước tập thể + ghi rõ điều kiện được hưởng nhé (bạn tìm trong diễn đàn có nhiều topic nói về vấn đề này)
- Thưởng Tết, các loại thưởng...: thì khó hơn, vì họ đưa ra lý do các khoản thưởng được lấy từ Quỹ khen thưởng/ hoặc từ lợi nhuận -> nên các khoản này không thuộc chi phí được tính khi tính thuế TNDN

Theo mh biết là như vậy

 

[amtich]

Ðề: Tiền thuế gtgt của quà tặng kh bị loại khi quyết toán?

Chào các bạn!
- Vừa qua thuế xuống quyết toán công ty mình, số thuế GTGT của các mặt hàng mua quà tặng khách hàng dịp tết ( rượu, bánh), bị thuế loại ra, thông tin trên mạng, mình đã đọc TT06/2012 nhưng không rõ điều nào quy định số thuế này DN được phép khấu trừ??
- Công ty mặc dù đã có lợi nhuận hàng năm, tuy nhiên, số lỗ lũy kế chưa hết, toàn bộ các khoản chi thưởng tết. lương tháng 13 đều bị loại, các bạn có văn bản nào hướng dẫn về điều này chỉ giùm mình với?
Cảm ơn các bạn !

- Vậy bạn có xuất hóa đơn cho những quà tặng đó không? Nếu bạn có xuất HĐ và nộp thuế đầu ra thì thuế đầu vào không thể loại trừ của bạn được, mình chắc chắn. Còn nếu bạn không xuất HĐ đầu ra khi tặng quà thì Thuế có thể loại trừ Thuế đầu vào và cả chi phí mua quà của bạn.
- Như bạn utphongba nói ở trên, mình cũng đồng ý lương tháng 13 mà quy định rõ trong các quy định trên thì ko thể loại được. Còn thưởng Tết nếu ko biến hóa thành lương năng suất thì Thuế có thể loại bình thường bạn ạ.