Bạn xem trả lời dưới đây của BTC về vấn đế này nhé ( tuy nhiên, thông báo cho khách hàng việc phát hành hóa đơn có thể làm họ nổi giận và không chịu thanh toán thì cũng rắc rối to. Bạn nên linh hoạt, khôn khéo trong cách xử lý vấn đề này)
Hỏi:Chúng Tôi phải xử lý như thế nào và đối với những khách hàng không lấy hóa đơn và chúng tôi phải hạch toán như thế nào để đưa khoảng thu nhập đó vào chi phí hợp lý?...
Hỏi: Công ty tôi chuyên ngành Sản xuất - In ấn - Thiết kế bao bì. Do trong thời gian qua từ năm 2004 đến T6/2006 kế toán của cơ sở không biết cách làm và do hình thức đặc thù của loại hình này là khách hàng phần đông là Cá nhân nên không có lấy hóa đơn. Trong khi đó Nguyên Vật Liệu đầu vào để phục vụ sản xuất thì có chứng từ đầy đủ và khi xuất nguyên vật liệu để sản xuất cũng có phiếu xuất kho nhưng đến khi thành phẩm bán ra thì không có hóa đơn, nên về mặt chứng từ là không có thu nhập. Đến cuối tháng làm báo cáo thuế thì Chi phí đầu vào quá cao còn Chi phí đầu ra quá thấp do một số khách hàng không lấy hóa đơn nên không có chứng từ và dẫn đến việc là âm thuế GTGT. Đến tháng 6/2006 âm trên dưới 100 triệu tiền Thuế GTGT nhưng trên thực tế thì không có. Trường hợp như trên chúng Tôi phải xử lý như thế nào và đối với những khách hàng không lấy hóa đơn và chúng tôi phải hạch toán như thế nào để đưa khoảng thu nhập đó vào chi phí hợp lý?.
Trả lời: Doanh nghiệp của các bạn đúng là có vấn đề rất lớn rối, các bạn đã bỏ ngoài doanh thu khá nhiều tiền rồi đó, như vậy là không tốt, cần chấn chỉnh kịp thời khi còn chưa muộn.
Theo quy định, khi bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ các bạn cần phải xuất hoá đơn, nếu người mua không nhận thì liên 2 được lưu tại DN. Trong trường hợp cho dù không xuất hoá đơn thì số tiền đó cũng được ghi vào sổ sách kế toán, kê khai doanh thu, kê khai thuế đầu ra.
Hoá đơn đầu vào được kê khai thuế đầu vào (ghi nợ TK 133), doanh số (đầu ra) cũng cần khai thuế đầu ra (ghi có TK 333.1), bù trừ đầu vào và đầu ra (kết chuyển ghi nợ TK 333.1/ ghi có TK 133) thì số còn lại đó sẽ là thuế phải nộp.
Bạn cần chủ động xem lại chứng từ, sổ sách kế toán để tìm ra số doanh thu còn bỏ sót, thuế còn bỏ sót và đương nhiên cả thuế TNDN nữa. Sau đó, cần có văn bản gửi cơ quan thuế đề nghị tự điều chỉnh số sai sót đó.