Hoàn thuế TNCN

  • Thread starter CAT BIEN
  • Ngày gửi
C

CAT BIEN

Sơ cấp
27/1/10
54
4
8
37
vũng tàu
#1
Các anh chị, các bạn ơi ! Hôm nay mình đọc thấy cái mục Hoàn thuế TNCN mà tá hỏa .Bởi vì trước giờ công ty mình không làm như cách thức mà các bạn đã thực hiện theo hướng dẫn.Như là nộp giấy đề nghị kèm biên lai nộp thuế khấu trừ gì đấy.
Khi quyết toán 2013, công ty mình số số thuế nộp thừa của mọi người là 50 triệu trên tờ khai quyết toán thuế TNCN. Mà thuế TNCN phải nộp tháng 12 là 150 triệu. Thế là mình hạch toán luôn tại 31/12/2013 là hoàn lại số thuế nộp thừa cho nhân viên luôn .Nợ 3335/Có 3388 50 triệu .
Như vậy trên số dư cuối năm 2013 của mình thuế TNCN phải nộp chỉ còn 100 triệu thôi.Và tháng 1 mình chỉ nộp thuế 100 triệu thôi.
Mình không có làm cái đề nghị hoàn của nhà nước gì cả và cũng không có xuất biên lai khấu trừ.Vậy thì giờ mình phải giải quyết ra sao, giúp mình với.:wall::wall::wall::wall:
Khi kê khai vào bảng nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước, thì số phải nộp trong năm mình chỉ kê số đã trừ 50 triệu hoàn rồi, và số đã nộp là thực tế nộp. Như vậy số không khớp với số trong bàng cân đối phát sinh, vì 3335 trong bảng cân đối phát sinh thì đã bao gồm 50 triệu hoàn lại. Nhưng số dư cuối kỳ chưa nộp thì cũng vẫn là 100 triệu thôi.Mình không biết là khai theo hướng nào cho đúng cả mọi người ạ.
 
proboy1011

proboy1011

Hoàng Vinh
13/3/09
1,021
147
63
28
HCM
#2
Theo mình biết từ trước đến h, rất hiếm khi hoàn được thuế TNCN, mà là: trong năm khấu trừ nhiều, đến khi quyết toán Kế toán thấy nộp dư, thì trừ vào các tháng của năm sau phần thuế TNCN khấu trừ thôi.

Trường hợp Cty bạn, tháng 12 số thuế TNCN khấu trừ là 150tr, mà chỉ nộp 100tr (vì 50tr khi quyết toán TNCN tính ra thừa) là vi phạm pháp luật về thuế đấy nhé. Bạn phải nộp 150tr trước, rồi phần 50tr nộp thừa, sẽ trừ vào các tháng của năm sau.

Hạch toán như thế này cũng sẽ khớp với Tờ khai nghĩa vụ nộp ngân sách Nhà nước. Lưu ý: phần thừa 50tr hạch toán Nợ 3335 Có 3338, bút toán này hạch toán cùng kỳ kế toán với các bút toán trên.
 
C

CAT BIEN

Sơ cấp
27/1/10
54
4
8
37
vũng tàu
#3
Ðề: Re: Hoàn thuế TNCN

Hì. Mình xem lại rồi . Cuối năm mình hạch toán Nợ 3335/Có 3388 50 triệu xong thì tháng 1 mình nộp đủ số thuế tháng 12 là 150 triệu. Đến tháng 5 /2014 mình hoàn thuế cho nhân viên = bút toán Nợ 3388/Có 334 . Và xảy ra số lượng chênh lệch nhân viên do nghỉ việc thì mình đưa số thuế phải hoàn đó vào thu nhập khác. Như vậy thì đơn vị mình ko phải làm cái đề nghị hoàn thuế là được phải ko ạ?
 
Sửa lần cuối:
proboy1011

proboy1011

Hoàng Vinh
13/3/09
1,021
147
63
28
HCM
#4
Hj, vấn đề trở nên rắc rối hơn khi phần thuế TNCN khấu trừ thừa này liên quan đến một số nhân viên nghỉ vệc. Trường hợp này mình chưa gặp bao h nên không thể đưa ra lời khuyên cho bạn :D

Nhưng tại sao lại đến tháng 5/2014 bạn mới hạch toán bút toán hoàn thuế cho nhân viên? Theo mình nghĩ thì qua tháng 1/2014, khi phát sinh thuế TNCN khấu trừ, thì bạn đã có thể bù trừ với phần thuế TNCN nộp thừa năm 2013 (50tr) bằng bút toán Nợ 3388 Có 3335 rồi chứ? Như thế sẽ giảm số thuế TNCN phải khấu trừ từ lương nhân viên, vì trong năm 2013 họ đã nộp thừa.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều