Tạm nộp trước 3% thuế GTGT

[anhiacsoft]

Cty mình ở Tp.HCM, thi công một ngôi nhà ở ở Phú Quốc, khi thi công thì tạm nộp 3% là 6.255.000đ ở Ph.Quốc (giá trị HĐ: 208.500.000đ). mình hạch toán

Nợ 3331 6.255.000
Có 111 6.255.000


Khi công trình hoàn thành, xuất hóa đơn GTGT

Tiền hàng: 208.500.000
Thuế 10% 20.850.000
Tổng TT: 229.350.000

Xin hỏi các Bạn mình làm vậy đúng hay sai? (vì dân mới vào nghề mà hi`hi`hi`...)

 

[adam_tran]

Cty mình ở Tp.HCM, thi công một ngôi nhà ở ở Phú Quốc, khi thi công thì tạm nộp 3% là 6.255.000đ ở Ph.Quốc (giá trị HĐ: 208.500.000đ). mình hạch toán

Nợ 3331 6.255.000
Có 111 6.255.000
Khi công trình hoàn thành, xuất hóa đơn GTGT

Tiền hàng: 208.500.000
Thuế 10% 20.850.000
Tổng TT: 229.350.000
Xin hỏi các Bạn mình làm vậy đúng hay sai? (vì dân mới vào nghề mà hi`hi`hi`...)

Bạn hạch toán bình thường như nộp thuế tại TP.HCM vậy. Xuất hóa đơn hạch toán Nợ 131,111,112/Có 511,3331.
Khi nộp thuế bạn phải photocopy biên lai và nộp ngay cho cán bộ quản lý thuế TP.HCM và Phú Quốc. Có thể cán bộ quản lý sẽ yêu cầu lập biên bản bản xác nhận số thuế đã nộp tại Phú Quốc, hoặc yêu cầu đối chiếu biên lai gốc ngay sau khi gửi báo cáo thuế, nói chung là những thủ tục kiểm tra cần thiết để xác định số thuế bạn đã nộp tại Phú Quốc.

 

[ntienkha]

Bạn hạch toán như thế là đúng rồi đấy. Nhưng nên nhớ chi tiết cho từng công trình , HĐ không nhầm chết đấy

 

[Rangdong_com]

ban cu' hach toan' binh` thuơng` , nhung thuong` gia' tri hop dong` la` gia' sau the' ma`, nhung toi lai thay' ban tinh' gia' truoc thue'
fan` thue' da~ nop 3% ct ban hach toan' fan` thue' da~ nop , va` chi? nop 7%