Xử lý đầu ra đầu vào và quyết toán hợp đồng xây dựng

  • Thread starter nguyetlala
  • Ngày gửi
N

nguyetlala

Sơ cấp
19/2/13
32
0
0
hưng yên
#1
A/C cho e hỏi, e đang rơi vào tình huống như thế này:
công ty em có 1 cái hợp đồng xây dựng ký vào ngày 14/11/2013. theo hợp đồng thì là sau 80 ngày sẽ hoàn thành.( 2 bên fan hành thuế và nội bộ phân biệt ah)
và khi làm bctc 2013 e đã cân đối chi phí theo dự toán và lựa thời gian để chia phát sinh chi phí NVL cũng như Nhân công cho khớp với hợp đồng và treo n trên 1541 và 1542 , cùng với 1 ít nguyên vật liệu e treo trên 152 và đang để trên công nợ chưa thanh toán và cũng chưa hóa đơn đầu vào

nhưng đến bh bên e mới chuẩn bị được ký quyết toán, ngày ký quyết toán thì bên e được quyền chọn nhưng ngày trong Biên bản nghiệm thu bàn giao và đưa vào sử dụng bên e bị ép fai để vào ngày 20/12/2013

mà vấn đề là hóa đơn đầu vào cho hợp đồng này e mới lấy dc vài hạng mục thôi và cũng treo có 1 ít trên 152 và để công nợ ( chưa hóa đơn) thôi. và còn 154 e cũng chỉ treo cân với thời gian là 80 ngày thôi.
bây giờ nếu xuất hóa đơn theo ngày ký quyết toán thì cũng hợp lý ( vì thời hạn từ ngày ký bàn giao đến ngày ký quyết toán được gia hạn là 6 tháng ) đúng k ah?

nhưng vì ngày bàn giao và đưa vào sử dụng lại là ngày 20/12/2013 mà e thì đã làm bctc theo dự tính như trên , cùng với hóa đơn đầu vào sẽ bị sau ngày 20/12/2013 thì có được k ah? e nghĩ là k dc

nhưng e k biết nên xử lý tn cho hợp lý trong th này. A/C giúp e hướng giải quyết với


hixxxxxxxxxxxxx
 
minhcong

minhcong

Constantly Looking
13/12/09
1,096
54
48
Đảo Đào Hoa
#2
Ðề: Xử lý đầu ra đầu vào và quyết toán hợp đồng xây dựng

A/C cho e hỏi, e đang rơi vào tình huống như thế này:
công ty em có 1 cái hợp đồng xây dựng ký vào ngày 14/11/2013. theo hợp đồng thì là sau 80 ngày sẽ hoàn thành.( 2 bên fan hành thuế và nội bộ phân biệt ah)
và khi làm bctc 2013 e đã cân đối chi phí theo dự toán và lựa thời gian để chia phát sinh chi phí NVL cũng như Nhân công cho khớp với hợp đồng và treo n trên 1541 và 1542 , cùng với 1 ít nguyên vật liệu e treo trên 152 và đang để trên công nợ chưa thanh toán và cũng chưa hóa đơn đầu vào

nhưng đến bh bên e mới chuẩn bị được ký quyết toán, ngày ký quyết toán thì bên e được quyền chọn nhưng ngày trong Biên bản nghiệm thu bàn giao và đưa vào sử dụng bên e bị ép fai để vào ngày 20/12/2013

mà vấn đề là hóa đơn đầu vào cho hợp đồng này e mới lấy dc vài hạng mục thôi và cũng treo có 1 ít trên 152 và để công nợ ( chưa hóa đơn) thôi. và còn 154 e cũng chỉ treo cân với thời gian là 80 ngày thôi.
bây giờ nếu xuất hóa đơn theo ngày ký quyết toán thì cũng hợp lý ( vì thời hạn từ ngày ký bàn giao đến ngày ký quyết toán được gia hạn là 6 tháng ) đúng k ah?

nhưng vì ngày bàn giao và đưa vào sử dụng lại là ngày 20/12/2013 mà e thì đã làm bctc theo dự tính như trên , cùng với hóa đơn đầu vào sẽ bị sau ngày 20/12/2013 thì có được k ah? e nghĩ là k dc

nhưng e k biết nên xử lý tn cho hợp lý trong th này. A/C giúp e hướng giải quyết với


hixxxxxxxxxxxxx
1/ Cái dòng chữ màu đỏ ấy, bên bạn đã xuất hóa đơn bán ra chưa??? Theo thông tư 219/2013 thì bên cty bạn phải ghi nhận thuế GTGT đầu ra vào năm 2013
trích thông tư 219
Điều 8. Thời điểm xác định thuế GTGT
.....
5. Đối với xây dựng, lắp đặt, bao gồm cả đóng tàu, là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
 
N

nguyetlala

Sơ cấp
19/2/13
32
0
0
hưng yên
#3
Ðề: Xử lý đầu ra đầu vào và quyết toán hợp đồng xây dựng

Bên e chưa xuất hđ đầu ra, vì quyết toán bh mới chuẩn bị dc ký. mà e nghĩ fai có quyết toán thì mới xuất đc hóa đơn đầu ra chứ. vì k có quyết toán thì sao xác định được giá trị chính xác mà xuất ah
 
minhcong

minhcong

Constantly Looking
13/12/09
1,096
54
48
Đảo Đào Hoa
#4
Ðề: Xử lý đầu ra đầu vào và quyết toán hợp đồng xây dựng

Bên e chưa xuất hđ đầu ra, vì quyết toán bh mới chuẩn bị dc ký. mà e nghĩ fai có quyết toán thì mới xuất đc hóa đơn đầu ra chứ. vì k có quyết toán thì sao xác định được giá trị chính xác mà xuất ah
Ngày của quyết toán công ty bạn dự tính là ngày nào??
nếu như bạn nói thì hóa đơn đầu vào " cố gắng" lấy trước ngày ký quyết toán công trình thì vẫn còn có thể chấp nhận được. Bên bạn có phiếu xuất kho, biên bản giao nhận hàng hóa của bên nhà cung cấp trong thời gian thi công công trình là được.
 
M

meothom

Sơ cấp
1/6/10
27
1
1
30
hà Nội
#5
Ðề: Xử lý đầu ra đầu vào và quyết toán hợp đồng xây dựng

14/11/2013 Ký hợp đồng ma sao 20/12/2013 đã nghiệm thu và bàn giao công trình được hả bạn (HĐ là 80ngày cơ mà) - Vô lý quá
Theo mình được biết thì công trình bàn giao đưa vào sử dụng thì bạn vẫn được phép lấy HĐ trong vòng 3 tháng sau ngày ký BBBG nhé
 
minhcong

minhcong

Constantly Looking
13/12/09
1,096
54
48
Đảo Đào Hoa
#6
Ðề: Xử lý đầu ra đầu vào và quyết toán hợp đồng xây dựng

14/11/2013 Ký hợp đồng ma sao 20/12/2013 đã nghiệm thu và bàn giao công trình được hả bạn (HĐ là 80ngày cơ mà) - Vô lý quá
Theo mình được biết thì công trình bàn giao đưa vào sử dụng thì bạn vẫn được phép lấy HĐ trong vòng 3 tháng sau ngày ký BBBG nhé
1/ Còn có biên bản thanh lý mà bạn hiền, hợp đồng chỉ soạn thảo tạm ngày thi công, chứ thực thế ngày kết thúc phải theo thanh lý chứ, hoặc nếu có phụ lục hợp đồng thì thì theo ngày của phụ lục hợp đồng
2/ mình hỏi @nguyetlala là bạn căm cứ vào văn bản nào mà biết ngày
thời hạn từ ngày ký bàn giao đến ngày ký quyết toán được gia hạn là 6 tháng
2/
 
B

bumkt

Thành viên thân thiết
9/5/11
78
0
0
31
hcm
#7
Ðề: Xử lý đầu ra đầu vào và quyết toán hợp đồng xây dựng

Mình đang làm bên xây dựng, đánh dấu theo dõi chủ đề này...
 
N

nguyetlala

Sơ cấp
19/2/13
32
0
0
hưng yên
#8
Ðề: Xử lý đầu ra đầu vào và quyết toán hợp đồng xây dựng

2/ mình hỏi @nguyetlala là bạn căm cứ vào văn bản nào mà biết ngày

Thông tư 19/20111/TT-BTC (14/02/2010) có quy định về thời hạn quyết toán tại Điều 19 như sau:
"Điều 19. Thời hạn quyết toán
Thời gian lập báo cáo quyết toán dự án hoàn thành được tính từ ngày ký biên bản bàn giao đưa vào sử dụng; Thời gian kiểm toán tính từ ngày nhận đủ hồ sơ kiểm toán theo quy định; Thời gian thẩm tra, phê duyệt quyết toán tính từ ngày nhận đủ hồ sơ quyết toán theo quy định tại Mục III, Phần II của Thông tư này. Thời gian tối đa quy định cụ thể như sau:
Dự án QTQG Nhóm A Nhóm B Nhóm C Dự án lập BCKT KTXD
Thời gian lập BCQT 12 tháng 12 tháng 9 tháng 6 tháng 3 tháng
Thời gian kiểm toán 10 tháng 8 tháng 6 tháng 4 tháng
Thời gian thẩm tra, phê duyệt quyết toán 10 tháng 7 tháng 5 tháng 4 tháng 3 tháng

( chú thích n là cái bảng nhưng m cóp n bị lệch nhé)

Ngày của quyết toán công ty bạn dự tính là ngày nào??
nếu như bạn nói thì hóa đơn đầu vào " cố gắng" lấy trước ngày ký quyết toán công trình thì vẫn còn có thể chấp nhận được. Bên bạn có phiếu xuất kho, biên bản giao nhận hàng hóa của bên nhà cung cấp trong thời gian thi công công trình là được.
vâng, cái đó e nghĩ là chấp nhận dc . nhưng e muốn hỏi là ở chỗ cái biên bản bàn giao và đưa vào sd ấy ah. vì khi đã có biên bản bàn giao thì coi như công trình đã xong, dù chưa có hóa đơn đầu ra , đầu vào thì cũng fai xác định các khoản cp và treo n trên 154, nhưng e đã để 154 trên bctc 2013 chỉ đủ cái fan e cân nếu hợp đồng kéo dài đúng 80 ngày ấy. bh mà e hạch toán 154 vào sau ngày bàn giao và đưa vào sử dụng thì mai sau quyết toán có vđ gì k ah?
 
Sửa lần cuối:
N

nguyetlala

Sơ cấp
19/2/13
32
0
0
hưng yên
#9
Ðề: Xử lý đầu ra đầu vào và quyết toán hợp đồng xây dựng

Anh / chị nào giải đáp hộ e với. helppppppppp
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều