Tháng 12 mới kê khai hóa đơn đầu ra của tháng 10 thì có bị phạt không?

  • Thread starter underware
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
U

underware

Trung cấp
13/5/05
128
1
16
Hochiminh City
Chào mọi người,
Có Bác nào gặp trường hợp như em không:
- Tháng 12 mới phát hiện ra 02 hoá đơn GTGT đầu ra cuả tháng 10 chưa kê khai ( trị giá mỗi hoá đơn <=1,5 triệu đồng). Nên em đã kê khai ngay vào tháng 12.
- Trường hợp này có bị phạt không? Nếu bị phạt thì phạt bao nhiêu?
Rất mong các Bác chỉ giáo!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
NPT

NPT

Cao cấp
7/6/06
2,083
12
38
53
Rừng Tây Nguyên
underware nói:
Chào mọi người,
Có Bác nào gặp trường hợp như em không:
- Tháng 12 mới phát hiện ra 02 hoá đơn GTGT đầu ra cuả tháng 10 chưa kê khai ( trị giá mỗi hoá đơn <=1,5 triệu đồng). Nên em đã kê khai ngay vào tháng 12.
- Trường hợp này có bị phạt không? Nếu bị phạt thì phạt bao nhiêu?
Rất mong các Bác chỉ giáo!
Nếu cơ quan thuế kiểm tra quyết toán thuế phát hiện ra, thì bạn phải chịu nộp phạt 0,1% trên số tiền thuế/ngày, kể từ ngày phải nộp của số thuế phát sinh tháng đó.( số ngày chịu phạt tính từ ngày 26/11/2006 đến 25/1/2007)
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Cao cấp
23/2/05
5,608
23
38
Hà Nội - TP. HCM
Tại thời điểm này, chưa thể ra quyết toán thuế cả năm của DN để nộp cho cơ quan thuế được. Vậy thì ngay lúc này, cơ quan thuế sẽ đi kiểm tra quyết toán thuế cả năm 2006 của DN ạ? Hay là kiểm tra quyết toán thuế theo giai đoạn trong năm 2006?

Nguyen Phuoc Thien nói:
Nếu cơ quan thuế kiểm tra quyết toán thuế phát hiện ra, thì bạn phải chịu nộp phạt 0,1% trên số tiền thuế/ngày, kể từ ngày phải nộp của số thuế phát sinh tháng đó.( số ngày chịu phạt tính từ ngày 26/11/2006 đến 25/1/2007)
 
NPT

NPT

Cao cấp
7/6/06
2,083
12
38
53
Rừng Tây Nguyên
Nguyen Tu Anh nói:
Tại thời điểm này, chưa thể ra quyết toán thuế cả năm của DN để nộp cho cơ quan thuế được. Vậy thì ngay lúc này, cơ quan thuế sẽ đi kiểm tra quyết toán thuế cả năm 2006 của DN ạ? Hay là kiểm tra quyết toán thuế theo giai đoạn trong năm 2006?
Thời điểm cơ quan thuế kiểm tra quyết toán thuế không liên quan gì đến việc tính phạt nộp chậm.Tất nhiên là cơ quan thuế sẽ kiểm tra sau khi đã nộp báo cáo tài chính và quyết toán thuế.
Nếu kê khai vào tháng 10 thì 26/12 nộp và nếu kê khai vào tháng 12 thì 26/1/2007 nộp.Từ 11 đến 25/1/2007 mà nộp thì số ngày chậm sẽ được trừ lại.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Cao cấp
23/2/05
5,608
23
38
Hà Nội - TP. HCM
Nguyen Phuoc Thien nói:
Tất nhiên là cơ quan thuế sẽ kiểm tra sau khi đã nộp báo cáo tài chính và quyết toán thuế.
Em đang nghĩ đến trường hợp: dù có kê khai thêm hai hóa đơn đầu ra này thì thuế GTGT của DN vẫn còn được khấu trừ vì bạn underware đề cập đến vấn đề kê khai chứ không phải vấn đề nộp thuế.

Nguyen Phuoc Thien nói:
Nếu kê khai vào tháng 10 thì 26/12 nộp và nếu kê khai vào tháng 12 thì 26/1/2007 nộp.Từ 11 đến 25/1/2007 mà nộp thì số ngày chậm sẽ được trừ lại.
Anh đang đề cập đến thời hạn nộp cái gì đấy ạ?
 
darkmoon

darkmoon

Tiền và tiền $$$
12/9/03
402
11
0
42
HCM
Em nghĩ anh Thiện đang nói đến thời điểm nộp thuế GTGT.
Vì theo lẽ phải kê khai tháng 10, đến 26/11 là hạn chót nộp thuế, nếu 2 hóa đơn kê khai trong tháng 12 thì thời hạn phạt nộp chậm tính từ ngày 26/11 đến khi nộp.
Tuy nhiên, giả sử đơn vị có đầu vào > đầu ra thì sao các anh chị nhỉ ?
 
NPT

NPT

Cao cấp
7/6/06
2,083
12
38
53
Rừng Tây Nguyên
Em đang nghĩ đến trường hợp: dù có kê khai thêm hai hóa đơn đầu ra này thì thuế GTGT của DN vẫn còn được khấu trừ .
Đấy là việc em nghĩ còn được khấu trừ, còn anh nghĩ còn phải nộp.
vì bạn underware đề cập đến vấn đề kê khai chứ không phải vấn đề nộp thuế
Không biết bạn ấy kê khai cái gì trên tờ khai đây?
Anh đang đề cập đến thời hạn nộp cái gì đấy ạ?
Em không hiểu kê khai thuế để nộp cái gì à?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Cao cấp
23/2/05
5,608
23
38
Hà Nội - TP. HCM
Nguyen Phuoc Thien nói:
Đấy là việc em nghĩ còn được khấu trừ, còn anh nghĩ còn phải nộp.
Còn phải nộp thì sao chứ? Đã kê khai thuế của tháng 12/2006, muốn đóng thì sang tháng 01/2007 mới nộp thuế được chứ! Vẫn đảm bảo nộp thuế đủ của năm tài chính 2006. Thuế phạt cái gì chứ? Đã phạm vào hành vi trốn thuế đâu?

Nguyen Phuoc Thien nói:
Em không hiểu kê khai thuế để nộp cái gì à?
Anh nghĩ em ngốc đến thế cơ à?

Nguyen Phuoc Thien nói:
Nếu kê khai vào tháng 10 thì 26/12 nộp
Nếu kê khai vào tháng 10 thì hết hạn nộp tờ khai vào ngày 10/11 và hết hạn nộp thuế vào ngày 25/11.

Nguyen Phuoc Thien nói:
và nếu kê khai vào tháng 12 thì 26/1/2007 nộp.
Nếu kê khai vào tháng 12 thì hết hạn nộp tờ khai và ngày 10/01 năm sau và hết hạn nộp thuế vào ngày 25/01 năm sau.

Thử hỏi ngày 26/12 và ngày 26/01/2007 của anh rơi vào nội dung nào của kê khai và nộp thuế?

Nguyen Phuoc Thien nói:
Từ 11 đến 25/1/2007 mà nộp thì số ngày chậm sẽ được trừ lại.
Câu này càng không hiểu nốt.
 
NPT

NPT

Cao cấp
7/6/06
2,083
12
38
53
Rừng Tây Nguyên
Còn phải nộp thì sao chứ? Đã kê khai thuế của tháng 12/2006, muốn đóng thì sang tháng 01/2007 mới nộp thuế được chứ! Vẫn đảm bảo nộp thuế đủ của năm tài chính 2006. Thuế phạt cái gì chứ? Đã phạm vào hành vi trốn thuế đâu?
Phạt nộp chậm không liên quan đến việc trốn thuế.Đúng ra phải kê khai vào tháng 10( nếu có phát sinh phải nộp) mà kê khai vào tháng 12.Thời gian này là chịu phạt .
Anh nghĩ em ngốc đến thế cơ à?
Nếu biết thì đừng nên hỏi.
Thử hỏi ngày 26/12 và ngày 26/01/2007 của anh rơi vào nội dung nào của kê khai và nộp thuế?
Ngày 26 là ngày bắt đầu tính phạt.
Câu này càng không hiểu nốt.
Tại em không muốn hiểu đấy chứ.
 
NPT

NPT

Cao cấp
7/6/06
2,083
12
38
53
Rừng Tây Nguyên
darkmoon nói:
Em nghĩ anh Thiện đang nói đến thời điểm nộp thuế GTGT.
Vì theo lẽ phải kê khai tháng 10, đến 26/11 là hạn chót nộp thuế, nếu 2 hóa đơn kê khai trong tháng 12 thì thời hạn phạt nộp chậm tính từ ngày 26/11 đến khi nộp.
Tuy nhiên, giả sử đơn vị có đầu vào > đầu ra thì sao các anh chị nhỉ ?
Hiểu như thế là đúng rồi.Còn cái giả sử thì không có liên quan gì đến điều cần của người hỏi.Nếu có phát sinh âm thì không ai hỏi làm gì.Người ta hỏi 2 hóa đơn đầu ra và cụ thể giá trị ghi trên đấy, mà nói đến giá trị trên hóa đơn đầu ra thì nói đến thuế đầu ra.
 
N

null^^

Trung cấp
14/9/06
113
0
16
36
Doi. can' - 3 din`h.- HN
em bon chen tí ạ:D
các bác đổi chủ đề để bàn nhau về nộp chậm với cả...nộp fat. như thế nào roài...
còn câu hỏi của Underwe...vẫn chưa được trả lời...em cũng muốn được nghe câu trả lời...mong bác coi lại roài bàn tiếp vấn đề cần bàn
 
S

son_ktt

Guest
25/11/06
341
0
0
Ha Noi
Tôi đồng ý với ý kiến của Phước Thiện, chậm ngày nào thì bị phạt ngày đấy (đây chưa coi là hành vi trốn thuế). Nếu cơ quan thuế không phát hiện ra thì không sao cả.
Vấn đề hiểu hay không hiểu thì cứ thế mà thực hiện. Còn underwe đã chót quên không kê khai T10 rồi thì cứ kê khai trên tháng 12 đi, cùng lắm là bị phạt thôi mà, không kê khai thì sẽ là trốn thuế đấy.:eek:know:
 
H

hungktbb

Guest
4/8/06
114
1
0
Ha Noi
Bạn Son ktt nói đúng đấy. Thực ra giá trị cũng không lớn lắm mà. Điều quan trọng ở đây là bạn underware có thêm được một lần kinh nghiệm nữa.
Tôi thấy bạn Nguyen Phuoc Thien và bạn Nguyen Tu Anh sa đà quá vào câu chữ, chúng ta đến đây để trao đổi kinh nghiệm mà. Nếu có gì người nói chưa nói rõ hoặc người đọc chưa hiểu thì cùng nhau thảo luận thêm đúng không các bạn?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Cao cấp
23/2/05
5,608
23
38
Hà Nội - TP. HCM
Theo Thông tư 120/2003/TT-BTC: "Nộp chậm tiền thuế hoặc tiền phạt ghi trên thông báo thuế, lệnh thu thuế hoặc quyết định xử phạt,..."

Tờ khai thuế GTGT tháng 11, thuế vẫn còn được khấu trừ thì cơ quan thuế có biết DN quên kê khai đâu mà ra thông báo phạt? Đến tháng 12, nhận ra sai sót và điều chỉnh thêm thuế GTGT phải nộp và sang tháng 01/2007 nộp đoàng hoàng thì phạt cái gì chứ? Đúng thật, thuế ở nơi nào cũng như nhau cả mà thôi, cứ thích đè DN ra mà phạt.

Trong trường hợp của bạn underware, nếu đã kê khai hai hóa đơn đó vào tháng 12/2006, nếu phát sinh thuế GTGT phải nộp và sẽ nộp đầy đủ thuế GTGT cho năm tài chính 2006 (chưa quyết toán) trước ngày 25/01/2007 thì sẽ không bị phạt.

Nguyen Phuoc Thien nói:
Phạt nộp chậm không liên quan đến việc trốn thuế.Đúng ra phải kê khai vào tháng 10( nếu có phát sinh phải nộp) mà kê khai vào tháng 12.Thời gian này là chịu phạt .
 
NPT

NPT

Cao cấp
7/6/06
2,083
12
38
53
Rừng Tây Nguyên
Trong trường hợp của bạn underware, nếu đã kê khai hai hóa đơn đó vào tháng 12/2006, nếu phát sinh thuế GTGT phải nộp và sẽ nộp đầy đủ thuế GTGT cho năm tài chính 2006 (chưa quyết toán) trước ngày 25/01/2007 thì sẽ không bị phạt.
Sẽ bị phạt nộp chậm.Đúng ra bạn phải nộp trước ngày 26/11.Vì thuế phát sinh tháng 10.Nếu nói như Tú Anh thì thuế phát sinh tháng 1 đến tháng 12 kê khai nộp cũng được.
Tờ khai thuế GTGT tháng 11, thuế vẫn còn được khấu trừ thì cơ quan thuế có biết DN quên kê khai đâu mà ra thông báo phạt? Đến tháng 12, nhận ra sai sót và điều chỉnh thêm thuế GTGT phải nộp và sang tháng 01/2007 nộp đoàng hoàng thì phạt cái gì chứ? Đúng thật,.
Nên mới nói là khi quyết toán thuế thì mới phát hiện ra.
thuế ở nơi nào cũng như nhau cả mà thôi, cứ thích đè DN ra mà phạt
Không phải thích đè mà vì DN vi phạm nên mới bị phạt.Không lẽ DN phạt được cơ quan thuế?
 
T

tuquyenct

Guest
7/11/06
2
0
0
Cần Thơ
Ban quên kê khai Hóa đơn bán ra tháng 10 thì tháng 12 kê khai không bị phạt.
Bạn nên nhớ một năm doanh nghiệp được quyền điều chỉnh thuế GTGT 1 lần, trước 25/02 hàng năm.
Nếu cộng 12 lại thuế GTGT không đổi thì không cần làm mẫu q toán thuế GTGT mà chỉ làm QT thuế TNDN.
Nếu cộng lại là số khác thì làm điều chỉnh mẫu 02C và mẫu quyết toán GTGT năm.
Ok?
Còn bạn nào nói " thuế thích thì nè DN phạt vậy"?
Bạn đó không hiểu luật.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
vanvu

vanvu

Trung cấp
16/10/04
116
0
0
Đồng Nai
Theo TT 84/2004TT-BTC sửa đổi cho TT 120/2003 TT-BTC "Cơ sở kinh doanh phải chịu trách nhiệm về tính đúng đắn của số liệu trên tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm, nếu cơ sở kinh doanh báo cáo sai để trốn, lậu thuế sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật "
Vậy theo các anh chị trường hợp kê sót HĐ VAT đầu ra như vậy có bị phạt không ?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Cao cấp
23/2/05
5,608
23
38
Hà Nội - TP. HCM
tuquyenct nói:
Ban quên kê khai Hóa đơn bán ra tháng 10 thì tháng 12 kê khai không bị phạt.
Bạn nên nhớ một năm doanh nghiệp được quyền điều chỉnh thuế GTGT 1 lần, trước 25/02 hàng năm.
Nếu cộng 12 lại thuế GTGT không đổi thì không cần làm mẫu q toán thuế GTGT mà chỉ làm QT thuế TNDN.
Nếu cộng lại là số khác thì làm điều chỉnh mẫu 02C và mẫu quyết toán GTGT năm.
Ok?
It is not OK!

vanvu nói:
Theo TT 84/2004TT-BTC sửa đổi cho TT 120/2003 TT-BTC "Cơ sở kinh doanh phải chịu trách nhiệm về tính đúng đắn của số liệu trên tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm, nếu cơ sở kinh doanh báo cáo sai để trốn, lậu thuế sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật "
Vậy theo các anh chị trường hợp kê sót HĐ VAT đầu ra như vậy có bị phạt không ?
Bạn phải xem thời điểm nào để xác định là hành vi trốn, lậu thuế chứ!

Những điều hai bạn nói về mẫu quyết toán thuế GTGT năm ở Thông tư 84/2004/TT-BTC đã là thông tin quá cũ rồi. Các bạn hãy cập nhật lại thông tin sửa đổi, bổ sung tại Thông tư 127/2004/TT-BTC nhé!
 
S

Song Huong

Cao cấp
Các bạn tham khảo cv 1736/TCT-PCCS của TCT, ngày 16 tháng 5 năm 2006

Theo hướng dẫn tại cv 1736/TCT-PCCS của TCT, ngày 16 tháng 5 năm 2006 thì trường hợp phát sinh doanh thu chịu thuế GTGT nhưng kê khai chậm, bổ sung vào doanh thu tính thuế của các tháng tiếp theo thì bị xử phạt chậm nộp trên số thuế chậm kê khai tính từ ngày tiếp theo ngày hết hạn phải nộp thuế GTGT của kỳ kê khai thiếu.

Thân
 
Sửa lần cuối:
D

Dang Thanh Mai

Guest
8/4/06
43
0
0
Hà Nội
Cho em hỏi một trường hợp như thế này? Công ty em trong tháng 1 năm 2005 có một tờ hóa đơn đươcj người bán gửi qua Fax cho ghi ngày trong tháng 1, vì là khách hàng quen thuộc và hợp tác thường xuyên nên kế toán cứ thế kê khai, nhưng sang tháng 2 khi nhận được tờ hóa đơn đó và thấy khác ngày. ngày ghi trên tờ hóa đơn là ngày 4 tháng 2 năm 2005. và nếu như vậy thì tờ hóa đơn đó ko được phép kê khai vào tháng 1 và lúc đo số thuế GTGT công ty phải nộp của tháng 1 là 304 triệu. Vậy công ty em phải làm thế nào? và sẽ bị phạt ra sao khi thuế xuống quyết toán?
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA