Cách xử lý chứng từ trong hạch toán công nợ

[thuyle0203139]

Xin chào cả nhà.
Mình là thành viên mới vừa tham gia diễn đàn. vui lòng cho hỏi.
năm 2013 công ty có phát sinh nghiệp vụ như sau:
Khách hàng mua hàng của công ty mình và chuyển tiền vào tài khoản công ty là 310.000.000 đồng nhưng lại lấy tên cá nhân chứ không phải tên công ty để chuyển vào tài khoản công ty. Trong quá trình mua bán thì công ty mình không có đủ số hàng hóa mà bên mua cần nên hủy việc mua bán đó. công ty mới lấy tiền từ tài khoản cá nhân chủ DN chuyển lại hết số tiền bên mua đã chuyển. Nhưng kế toán lại đem hạch toán là chi tiền mặt 310.000.000 đồng cho bên công ty mua để cân đối trong công nợ nhưng không có một chứng từ gí để chứng minh khoản tiền đó trả lại cho khách hàng ngoài phiếu chi tiền mặt. Vậy cho mình xin hỏi có hợp lệ trong hạch toán và có cách nào điều chỉnh nếu nó không đúng. Xin cả nhà giúp mình với. Cảm ơn

 

[nguoiconxunui]

Doanh nghiệp bạn thuộc loại hình nào?

1. Công ty kia chuyển tiền cho công ty bạn -> không hợp lệ -> một khoản phải trả khác 338
2. Tốt nhất làm thủ tục vay của chủ doanh nghiệp -> nhập quỹ -> trả lại khách hàng

Làm vậy thì nhìn sẽ hợp lý hơn

 

[lycoclycoc]

Ðề: Cách xử lý chứng từ trong hạch toán công nợ

Nghiệp vụ này không ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh nên xử lý bằng tiền mặt vậy cũng được bạn ah. Chỉ sợ các nghiệp vụ chi tiền liên quan đến chi phí của công ty thôi. Theo mình để vậy cũng không vấn đề gì đâu.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Cách xử lý chứng từ trong hạch toán công nợ

+Công ty kia đã chuyển = 310.000.000 bằng tên và tài khoản cá nhân ko phải là pháp nhân
-Một là xem đây là khoản vay mượn : làm biên bản vay muợn tiền cá nhân kia 0%
Nợ 112/ có 3388=310.000.000
-Hai là xem đây là khoản tiền mặt nộp bổ xung vào tài khoản
Nợ 112/ có 111=310.000.000
= > trong hai cách thừơng nguời ta chọn cách 1, nếu xử lý uyển chuỷên khôn khéo thì 1 hay 2 đều có thể dùng được
+Không có hàng đem trả lại mà lại hoạch tóan là trả tiền để giảm trừ công nợ
Nợ 331/ có 111=310.000.000
-Một: Xem đây là khoản tạm ứng trứơc cho khách hàng muốn cân đối lại thì lại làm phiếu thu tiền ảo là xong công nợ chấm dứt
Nợ 111/ có 331=310.000.000
-Hai là xem như là khoản vay mượn ở bút tóan trên: Nợ 112/ có 3388=310.000.000
Làm biên bản trả lại tiền cho ngừơi ta
Nợ 3388/ có 111=310.000.000