Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

[phanttxuan]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

2 phần màu đỏ: Bạn không áp dụng đúng chuẩn mực 14 hoặc xác định Doanh thu.
Việc xác định doanh thu đồng thời với xác định nghĩa vụ nộp thuê GTGT đầu ra căn cứ vào hồ sơ nghiệm thu, thanh lý, chứ không phụ thuộc vào giá trị thanh toán của chủ đầu tư.
Do đó bnaj phải xuất hóa đơn và khai thuế GTGT bù vào phần thiếu theo Hồ sơ nghiệm thu Khối lượng và giá trị hoàn thành (20 trvà 200 tr).

1.thế bây giờ đối với khoản 200tr: bên kho bạc giữ lại thuế VAT 2% là 4tr. đúng ra là khi xuất HĐ mình phải viết là 200tr đã bao gồm cả VAT 10%. nhưng do sai sót nên khi xuất HĐ mình lại viết thành 196tr bao gồm cả VAT=> tính đúng ra là hiện tại tiền thuế kê khai, nộp thừa,nhưng tiền hàng lại thiếu đứng với số thuế thừa đó.
Nếu bây gìơ xuất hoá đơn tiếp thì nên ghi như thế nào?
2. cho mình hỏi thêm chỗ: trong phụ lục 03 khi thanh toán kho bạc: 200tr là giá trị bao gồm cả VAT 10% đúng k ạ? nếu đúng như thế thì kho bạc giữ lại 2% trên 200tr thì là k đúng phải k ạ? đáng ra chỉ giữ lại 2% của (200tr/1.1) đúng k ạ
bên xây dựng rối quá mà mình mới ra trường mong mọi ng giúp đỡ ạ

 

[tunglong88]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

nói tóm lại cả gia đình mình vẫn chưa giải quyết đc là phần nộp 2% vào ngân sách nhà nước giữ lại phải hạch toán ntnao.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

nói tóm lại cả gia đình mình vẫn chưa giải quyết đc là phần nộp 2% vào ngân sách nhà nước giữ lại phải hạch toán ntnao.

Tóm lại bạn chưa đọc hết các ý kiến trên hoặc đọc mà chưa hiểu.

 

[chalycheng]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

Thu 2% thuế GTGT trên giá trị tạm ứng là sai quy định. Mà chỉ thu 2% thuế GTGT đối với giá trị khối lượng hoàn thành của từng lần thanh toán ghi trong Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư

 

[domai108]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

Nếu công trình của bạn là công trình vãng lai ngoài tỉnh thì bạn lập phụ lục 01-5/GTGT. Còn đối với công trình trong tỉnh thì bạn không cần lập, số trích nộp 2% đó bạn hạch toán như khoản nộp thuế bình thường và chỉ phải nộp phần thuế còn lại ( nếu có). Trên phần mềm quản lý nợ của cơ quan thuế quản lý DN bạn cũng sẽ hiển thị số tiền trích nộp đó là số tiền DN bạn đã nộp nên bạn không cần phải đối chiếu hay làm thủ tục gì cả!

Mỗi nơi một khác nhỉ? Chỗ mình CQT bắt phải lấy cho được chứng từ kho bạc về (công trình trong tỉnh nhé) sau đó đối chiếu (phải có đầy đủ chữ ký của bên kho bạc) thì họ mới trừ cho, không thì thôi, không được bù trừ gì hết!

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

Mỗi nơi một khác nhỉ? Chỗ mình CQT bắt phải lấy cho được chứng từ kho bạc về (công trình trong tỉnh nhé) sau đó đối chiếu (phải có đầy đủ chữ ký của bên kho bạc) thì họ mới trừ cho, không thì thôi, không được bù trừ gì hết!

Tất nhiên là phải lấy chứng từ vì khi HT bạn phải có chứng từ chứng minh nếu không bạn căn cứ vào cái gì để HT? dù C.trình đó ở đâu.

 

[domai108]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

Tất nhiên là phải lấy chứng từ vì khi HT bạn phải có chứng từ chứng minh nếu không bạn căn cứ vào cái gì để HT? dù C.trình đó ở đâu.

Dạ thưa bác HO ANH HUE, cái e nói đến ở đây là theo như ý kiến của bạn ketoanhbct kia thì chỉ cần dựa vào PM quản lý công nợ trên CQT họ sẽ trừ đi khi DN khoản trích nộp KB 2% mà chưa cần đến chứng từ (không nói là khi hạch toán hay quyết toán). Nhưng ở chỗ e thì khi đến nộp thuế nếu muốn được trừ họ sẽ bắt mình phải mang chứng từ kho bạc ra (& bắt buộc phải có) để đối chiếu thì mới trừ cho.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

Dạ thưa bác HO ANH HUE, cái e nói đến ở đây là theo như ý kiến của bạn ketoanhbct kia thì chỉ cần dựa vào PM quản lý công nợ trên CQT họ sẽ trừ đi khi DN khoản trích nộp KB 2% mà chưa cần đến chứng từ (không nói là khi hạch toán hay quyết toán). Nhưng ở chỗ e thì khi đến nộp thuế nếu muốn được trừ họ sẽ bắt mình phải mang chứng từ kho bạc ra (& bắt buộc phải có) để đối chiếu thì mới trừ cho.

À cái này thì cũng tùy CQT và tùy người làm việc trực tiếp, có thể họ ngại lên mạng vào PM hoặc họ chưa thạo ...

 

[seabird294]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

Bên công ty mình cũng thực hiện hầu hết các công trình có vốn ngân sách nhà nước. Nhưng mình thấy phần tạm ứng chủ đầu tư có trừ 2% thuế đâu. Chủ đầu tư chỉ trừ 2% bắt đầu từ đợt thanh toán đầu tiên thôi.

 

[ketoan87]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

Hic, bên em cũng có Trường hợp như vậy nè Hợp đồng bên em kí là với Bảo hiểm xã hội tỉnh nhưng nội dung là làm đề án cho bảo hiểm xã hội huyện Bình Liêu ( thuộc bảo hiểm xã hội tỉnh) cũng bị trích 2%. Vậy trường hợp này có được coi là khách hàng vãng lai ko ạ? hóa đơn xuất tháng 3 nhưng tháng 4 mới có chứng từ nộp tiền vào ngân sách nhà nước ạ Bác nào biết thì giải thích giúp em với

 

[ketoan87]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

Hình như cái topic này bị khóa rồi thì phải(

 

[thanhthuhuyen]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

Vấn đề này rất hay và ý nghĩa, sao không tọa bàn nữa nhỉ. Rốt cuộc lại có bác nào thạo vấn đề này chốt hộ em cái chuẩn nhất không?
1. Xuất hóa đơn khi nào, giá trị xuất.
2. Kê khai vào Tờ khai tháng như thế nào, điền chỉ tiêu nào số tiền bị giữ lại,kê khai ở bảng kê hàng hóa bán ra như thế nào?

 

[nonghieu838]

Ðề: Kê khai thuế GTGT 2% bị giữ lại trong trường hợp chưa xuất hóa đơn?

Chẳng biết đúng hay sai nhưng hiện tại thì toàn bộ các công trình thuộc vốn NSNN cấp hoặc ODA dù là tạm ứng hay thanh toán đều bị trích 2% mỗi khi chuyển tiền. Cái này đã thành hệ thống trên cả nước rồi nên bàn chi cho mệt các pác nhỉ. Nhưng không biết mọi người thì thế nào chứ riêng chỗ mình việc lấy chứng từ kho bạc (nhất là những tháng cuối năm) vất vả lắm, phải chờ đến cả tháng, có khi là vài tháng. Lấy xong chứng từ rồi bên thuế đâu có cho kê vào chỉ tiêu 39 đâu mà bắt "để đó" khi nộp thuế thì cầm chứng từ đi trừ trực tiếp... nhưng đâu phải nộp thuế cầm chứng từ đến là trừ luôn được đâu ==> Phải chờ đối chiếu + làm biên bản... Trong khi đó là khoản DN đã bị trích trước mà đợi Nhà nước trừ cho mình tý tiền mình đã nộp trước rồi sao mà khó thế. Các DN xây lắp hoặc ít vốn NSNN thì con đỡ chứ bọn mình làm tư vấn, có hàng chục công trình nho nhỏ... mỗi tháng nguyên đi lấy chứng từ + đối chiếu cũng phát mệt!

Bên bạn này sao rồi, thuế vãng lai không áp dụng với tư vấn kiểm toán ... đâu nhé chỉ nhà thầu thi công thôi. Có công văn hướng dẫn đấy, bạn làm cho đúng để mình khỏi bị thiệt thòi + mệt về thủ tục . của đau con xót nên mình có vài lời