Hóa đơn năm 2013 chưa kê khai và chưa có trong quyết toán

  • Thread starter lethithuy31189
  • Ngày gửi
L

lethithuy31189

Guest
Các anh chị giúp em với!
Tháng 04/2014, em nhận được một số hóa đơn mua CCDC tháng 11/2013. Do thuế bây giờ bỏ thời hạn kê khai 6 tháng nên em đã kê khai mấy hóa đơn này trong kỳ kê khai thuế tháng 4/2014. Vậy khi phân bổ mấy CCDC này, em tính là chi phí của năm nay hay năm trước ?
Em xin cảm ơn ạ!
 
T

Thuongthuy

Sơ cấp
11/6/13
78
5
8
39
hung yen
Ðề: Hóa đơn năm 2013 chưa kê khai và chưa có trong quyết toán

Tính phân bổ chi phí trong năm nay chứ, năm trước nộp BCTC rồi tính sao được nữa
 
Green0410

Green0410

Cao cấp
17/5/08
597
89
28
TpHCM
Ðề: Hóa đơn năm 2013 chưa kê khai và chưa có trong quyết toán

Hóa đơn bạn kê khai năm 2014 thì bạn phân bổ chi phí ấy vào năm 2014. Tốt nhất là nên phân bổ chi phí bắt đầu từ tháng 4/2014.
 
nghiadudaco

nghiadudaco

Cao cấp
21/7/11
1,058
20
38
34
Hải Hậu - Nam Định
Ðề: Hóa đơn năm 2013 chưa kê khai và chưa có trong quyết toán

Các anh chị giúp em với!
Tháng 04/2014, em nhận được một số hóa đơn mua CCDC tháng 11/2013. Do thuế bây giờ bỏ thời hạn kê khai 6 tháng nên em đã kê khai mấy hóa đơn này trong kỳ kê khai thuế tháng 4/2014. Vậy khi phân bổ mấy CCDC này, em tính là chi phí của năm nay hay năm trước ?
Em xin cảm ơn ạ!
Em phải xem lại hóa đơn mua CCDC đó ghi ngày nào nhé? nếu thuộc năm 2013 thì cho vào năm 2013 nhé?

Tính phân bổ chi phí trong năm nay chứ, năm trước nộp BCTC rồi tính sao được nữa
Năm trước nộp BCTC rồi thì ko làm lại dc nữa hả bạn?

Hóa đơn bạn kê khai năm 2014 thì bạn phân bổ chi phí ấy vào năm 2014. Tốt nhất là nên phân bổ chi phí bắt đầu từ tháng 4/2014.
Chưa biết HĐ ngày tháng năm nào mà đè ra cho vào năm 2014 phân bổ hả bạn?
 
T

Thuongthuy

Sơ cấp
11/6/13
78
5
8
39
hung yen
Ðề: Hóa đơn năm 2013 chưa kê khai và chưa có trong quyết toán

Nghiadudaco bạn hoá đơn đã ghi T11/2013 tức là HĐ của năm 2013 rồi cần gì phải xem lại nữa. Nếu phân bổ năm 2013 tức là bạn ấy phải làm lại BCTC năm 2013 để nộp cho cơ quan thuế. còn phân bổ năm 2014 thì không phải nộp lại BCTC khi thuế Ktra chắc chắn sẽ hỏi vấn đề này. vấn đề là giá trị hoá đơn lớn không có cần thiết phải sửa lại BCTC 2013 ko.
 
nghiadudaco

nghiadudaco

Cao cấp
21/7/11
1,058
20
38
34
Hải Hậu - Nam Định
Ðề: Hóa đơn năm 2013 chưa kê khai và chưa có trong quyết toán

Nghiadudaco bạn hoá đơn đã ghi T11/2013 tức là HĐ của năm 2013 rồi cần gì phải xem lại nữa. Nếu phân bổ năm 2013 tức là bạn ấy phải làm lại BCTC năm 2013 để nộp cho cơ quan thuế. còn phân bổ năm 2014 thì không phải nộp lại BCTC khi thuế Ktra chắc chắn sẽ hỏi vấn đề này. vấn đề là giá trị hoá đơn lớn không có cần thiết phải sửa lại BCTC 2013 ko.
Hóa đơn ccdc tháng 11/2013 thì phân bỗ trong năm 2013 chứ sao lại sang 2014 phân bổ? lý do tại sao lại sang năm 2014 mới phân bỗ hả bạn?
 
L

lycoclycoc

Sơ cấp
16/11/10
52
0
6
Bac giang
Ðề: Hóa đơn năm 2013 chưa kê khai và chưa có trong quyết toán

Vấn đề là chỉ khi nào xuất hoặc đưa vào sử dụng thì công cụ dụng cụ đó mới bắt đầu phân bổ vào chi phí. Như vậy, không có nghĩa là cứ có hóa đơn về là phân bổ luôn. Mà cái HĐ này về muộn thế nghĩa là chưa kê khai, chưa hạch toán vào năm 2013. Nếu tổng giá trị hóa đơn mà không nhiều tiền quá thì có thể bắt đầu ghi nhận vào tháng 4 để đỡ phải điều chỉnh bất kỳ cái gì. Như vậy thì hóa đơn kê khai VAT QII và CCDC bắt đầu phân bổ từ T4. Còn nếu giá trị quá lớn thì theo mình nên ghi tăng CCDC vào đầu tháng 1 (lập biên bản giao nhận hàng hóa, phiếu nhập kho) và chưa nhận được hóa đơn. Đến T4 thì ghi nhận VAT khi đã nhận được hoá đơn. Còn phân bổ thì tùy thuộc vào việc khi nào bạn muốn đưa nó ra sử dụng, nếu chưa đưa vào sử dụng thì nó nằm trong kho.
 
L

lethithuy31189

Guest
Ðề: Hóa đơn năm 2013 chưa kê khai và chưa có trong quyết toán

Chính xác là tháng 05/2014 phòng IT đưa cho em 11 hóa đơn mua thiết bị IT, mỗi hóa đơn khoảng từ 1.5tr - 2tr. Bên em thuộc đối tượng KCT nên cũng không được khấu trừ thuế GTGT, hơn nữa, BCTC năm 2013 bên em để lỗ và TK 153 của năm 2013 cũng chưa có những thiết bị này. Như vậy, em có thể bắt đầu phân bổ từ tháng 5/2014 được không ạ
 
proboy1011

proboy1011

Hoàng Vinh
13/3/09
1,021
148
63
30
HCM
Theo mình, chi phí được phân bổ ngay từ khi CCDC bắt đầu đưa vào sử dụng (tháng 11/2013) và Cơ quan thuế cũng sẽ căn cứ vào thời điểm này.

Ví dụ CCDC trị giá 12tr, sử dụng 1 năm đến 11/2014. Thì bạn sẽ được bắt đầu hạch toán vào CP và phân bổ từ tháng 11/2013. Trường hợp này vì kế toán không hạch toán vào CP, đến tháng 4/2014 mới phát hiện ra, thì CCDC đó vẫn đc tiếp tục phân bổ nhưng CP được trừ chỉ là 7tr (tính từ tháng 4/2014 đến 10/2014, mỗi tháng 1tr đúng theo thời hạn sử dụng của CCDC).
 
L

lethithuy31189

Guest
Ðề: Re: Hóa đơn năm 2013 chưa kê khai và chưa có trong quyết toán

Theo mình, chi phí được phân bổ ngay từ khi CCDC bắt đầu đưa vào sử dụng (tháng 11/2013) và Cơ quan thuế cũng sẽ căn cứ vào thời điểm này.

Ví dụ CCDC trị giá 12tr, sử dụng 1 năm đến 11/2014. Thì bạn sẽ được bắt đầu hạch toán vào CP và phân bổ từ tháng 11/2013. Trường hợp này vì kế toán không hạch toán vào CP, đến tháng 4/2014 mới phát hiện ra, thì CCDC đó vẫn đc tiếp tục phân bổ nhưng CP được trừ chỉ là 7tr (tính từ tháng 4/2014 đến 10/2014, mỗi tháng 1tr đúng theo thời hạn sử dụng của CCDC).
Như vậy là nếu CCDC đó 12tr thì em sẽ đưa 7tr vào chi phí bắt đầu từ tháng 4/2014 và 5tr còn lại đưa vào 811 rồi sau đó sẽ loại ra trong quyết toán thuế TNDN cuối 2014 ah?
 
proboy1011

proboy1011

Hoàng Vinh
13/3/09
1,021
148
63
30
HCM
Re: Ðề: Re: Hóa đơn năm 2013 chưa kê khai và chưa có trong quyết toán

Như vậy là nếu CCDC đó 12tr thì em sẽ đưa 7tr vào chi phí bắt đầu từ tháng 4/2014 và 5tr còn lại đưa vào 811 rồi sau đó sẽ loại ra trong quyết toán thuế TNDN cuối 2014 ah?

Đúng với ý của mình rồi. Good luck!
 

Thành viên trực tuyến

  • Trần Ngọc Huy

Xem nhiều