Viết hóa đơn có thuế TTĐB như thế nào?

[congbang]

mọi ngừoi có thể chỉ giúp cách viết hóa đơn vừa có thuế GTGT vừa có thuế TTĐB như thế nào không, cụ thể là hóa đơn cho dịch vụ massage. Thí dụ như giá 1 suất là 50.000đ.Trong hóa đơn gtgt thì dòng ghi doanh thu có tính luôn phần thuế TTĐB không, trước giờ mình chưa gặp hóa đơn về TTĐB cả. Rất mong được sự giúp đỡ của mọi người. Cám ơn rất nhiều

 

[Nguyen Tu Anh]

Thuế TTĐB đã được tính toán trước và nằm trong giá bán rồi. Doanh thu trên hóa đơn = Doanh thu của công ty + Thuế TTĐB. Vẫn xuất thuế GTGT 10% theo doanh thu trên hóa đơn.

 

[congbang]

Cám ơn bạn TuAnh nhiều, và xin cho hỏi thêm là có phải cuối tháng kê khai thuế thì có mẫu kê khai thuế TTĐB riêng , và vẩn kê khai thuế GTGT như các mẫu trước đây vẫn dùng phải không? Cám ơn bạn nhé

 

[Nguyen Tu Anh]

Mẫu kê khai thuế TTĐB bạn lấy ở Thông tư 119/2003/TT-BTC, mẫu kê khai thuế GTGT lấy ở Thông tư 120/2003/TT-BTC và Thông tư 127/2004/TT-BTC.

 

[congbang]

Cám ơn bạn nhiều nhé, mình sẽ tìm các mẫu như bạn nói, hy vọng công việc sẽ không khó khăn quá.

 

[congbang]

Bạn Tuanh cho hỏi thêm một chút là định khoản như thế` nào về thuế TTĐB, mình phải thể hiện như thế nào trên Nhật ký sổ cái, mong bạn chỉ giúp nhé. Và thêm một vấb đề nữa là khi doanh nghiệp mở thêm một chi nhánh phụ thuộc thì phải làm sao, tôi đã biết là thuế GTGT phát sinh ở đâu thì kê khai và nộp thuế tại đó, còn lại các chi phí khác để tính thuế TNDN thì đưa về dn nhưng tôi không biết là lập sổ riêng cho chi nhánh hay nhập chung một sổ, mong các bạn và Tuanh giúp với. Cám ơn nhiều

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn Tuanh cho hỏi thêm một chút là định khoản như thế` nào về thuế TTĐB

- Thuế TTĐB phải nộp: Nợ TK 511/Có TK 3332.
- Nộp thuế TTĐB: Nợ TK 3332/Có TK 111, 112.

Và thêm một vấb đề nữa là khi doanh nghiệp mở thêm một chi nhánh phụ thuộc thì phải làm sao, tôi đã biết là thuế GTGT phát sinh ở đâu thì kê khai và nộp thuế tại đó, còn lại các chi phí khác để tính thuế TNDN thì đưa về dn nhưng tôi không biết là lập sổ riêng cho chi nhánh hay nhập chung một sổ, mong các bạn và Tuanh giúp với. Cám ơn nhiều

Nếu Chi nhánh hạch toán phụ thuộc thì doanh thu và chi phí sẽ đưa về Công ty hạch toán để tính thuế TNDN. Chi nhánh sẽ thông qua tài khoản 336 để hạch toán với Công ty các khoản thu chi. Sổ sách của Chi nhánh hạch toán riêng.

Nếu Chi nhánh hạch toán độc lập thì dễ rồi.