Phân bổ công cụ dụng cụ

[nguyenhoagreenlinesdp]

Em chào các anh chị trong diễn đàn ạ!
Công ty em tháng 7/2013 có mua một máy in màu trị giá 7.100.000 (giá đã có thuế). Nhưng khi mua anh kỹ thuật ứng tiền trước và mua về thì quên không thanh toán và đưa hóa đơn cho em, nên em không biết hách toán ntn cả, em vẫn cho vào là khoản tạm ứng và chưa ghi nhận ccdc. đến tháng 1/2014 em làm báo cáo tài chính và nhớ ra khoản này và nhắc anh ý, anh đã đưa cho em hóa đơn và hoàn ứng lại, nhưng em lại khai thuế gtgt tờ hóa đơn kia vào tháng 2/2014 (ngày trên tờ hóa đơn là 16/7/2013) , và giờ em ko biết ccdc kia em phân bổ bắt đầu vào t2/2014 đk ko ạ. hay phải làm ntn ạ. Rất mong anh chị giúp em trường hợp này.

 

[linhlang90]

Ðề: Phân bổ công cụ dụng cụ

Đến tháng 2 bạn mới kê khai thì không được khấu trừ vì đã quá 06 tháng

 

[nguyenhoagreenlinesdp]

Ðề: Phân bổ công cụ dụng cụ

Em tưởng là hóa đơn bây giờ không giớ hạn tg chứ chị

 

[ketoanmimosa]

Ðề: Phân bổ công cụ dụng cụ

Em tưởng là hóa đơn bây giờ không giớ hạn tg chứ chị

Nhưng chỉ áp dụng cho những hoá đơn xuất từ ngày 01/01/2014 trở về sau thôi nhé. Trước đó vẫn áp dụng 6 tháng.

 

[nguyenhoagreenlinesdp]

Ðề: Phân bổ công cụ dụng cụ

Vậy giờ phải làm cách nào để thành chi phí hợp lý đây anh chị ơi.

 

[linhlang90]

Ðề: Phân bổ công cụ dụng cụ

Vẫn đưa vào chi phí bình thường, chỉ có cáà không được khấu trừ thôi.
Nợ 242 co 111 ( số bao gồm thuế) phân bổ Nợ 642 có 242

 

[Green0410]

Ðề: Phân bổ công cụ dụng cụ

Vậy giờ phải làm cách nào để thành chi phí hợp lý đây anh chị ơi.

- Hóa đơn từ tháng 7/2013 thì không được khấu trừ thuế, nhưng bạn vẫn đưa vào chi phí bình thường trong tháng 2/2014 (toàn bộ VAT bạn cộng vào nguyên giá)
- Hạch toán
Nợ 153/Có 111, 141 (ghi nhận CCDC)
Nợ 142 (242)/ Có 153 (Xuất kho CCDC đưa vào chi phí phân bổ dần)
Nợ 641,642/ Có 142 (242) (phân bổ hàng tháng)

 

[nguyenhoagreenlinesdp]

Ðề: Phân bổ công cụ dụng cụ

Vậy ccdc kia em phân bổ từ tháng 2/2014 được ko các anh chị?