Thuế GTGT trên BCTC

  • Thread starter hieukt
  • Ngày gửi
H

hieukt

Thành viên sơ cấp
16/11/06
179
0
0
31
TP Ho Chi Minh
#1
Cho em hỏi nếu cuối tháng 12 trên TK thuế cơ sở đề nghị hoàn như vậy số thuế cuối kỳ Tk 133 = 0, như vậy trên báo cáo TC cuối năm TK 133 ko còn số dư, tuy nhiên số tiền thuế giả sử xin hoàn hết năm là 10.000.000 đồng.
Vậy cho em hỏi khi cơ quan thuế chưa có quyết định hoàn thì mình có để trên bảng CDKT số dư 133 = 0 ko? Nếu có thì Nợ TK ?? để Có 133 : 10.000.000.
Em cảm ơn...........
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Nếu DN mới chỉ đề nghị được hoàn thì điều này chỉ thể hiện trên tờ khai thuế GTGT thôi. Bạn không hạch toán kế toán "lời đề nghị" này.

Số dư nợ trên TK 133 vẫn giữ nguyên và thể hiện trên bảng cân đối kế toán. Khi nào nhà nước chuyển tiền hoàn thuế cho DN thì mới hạch toán: Nợ TK 112/Có TK 133: 10.000.000.
 

Thành viên trực tuyến

  • vu thi thuy hong

Xem nhiều