Thuế GTGT trên BCTC

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi hieukt, 16 Tháng một 2007.

1,413 lượt xem

  1. hieukt

    hieukt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Cho em hỏi nếu cuối tháng 12 trên TK thuế cơ sở đề nghị hoàn như vậy số thuế cuối kỳ Tk 133 = 0, như vậy trên báo cáo TC cuối năm TK 133 ko còn số dư, tuy nhiên số tiền thuế giả sử xin hoàn hết năm là 10.000.000 đồng.
    Vậy cho em hỏi khi cơ quan thuế chưa có quyết định hoàn thì mình có để trên bảng CDKT số dư 133 = 0 ko? Nếu có thì Nợ TK ?? để Có 133 : 10.000.000.
    Em cảm ơn...........
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Nếu DN mới chỉ đề nghị được hoàn thì điều này chỉ thể hiện trên tờ khai thuế GTGT thôi. Bạn không hạch toán kế toán "lời đề nghị" này.

    Số dư nợ trên TK 133 vẫn giữ nguyên và thể hiện trên bảng cân đối kế toán. Khi nào nhà nước chuyển tiền hoàn thuế cho DN thì mới hạch toán: Nợ TK 112/Có TK 133: 10.000.000.
     
    #2

Chia sẻ trang này