Ghi sổ nhật ký chung, sổ nhật ký đặc biệt,sổ cái,sổ chi tiết

[sake657]

Các anh chị ơi giúp em với, em đang làm báo cáo, em không biết ghi vào sổ Nhật ký chung, nhật ký đặc biệt, sổ chi tiết, sổ cái vào thời gian nào trong ngày là đúng. Cô giáo bảo mỗi một nghiệp vụ phải nêu qui trình ghi sổ phải ghi rõ ai vào sổ nào,căn cứ vào chứng từ sổ sách nào để ghi vào sổ đó,ghi sổ như thế nào và ghi vào thời gian nào. Ví dụ nghiệp vụ thu tiền tạm ứng ạ.

 

[thuduyen283]

Ðề: Ghi sổ nhật ký chung, sổ nhật ký đặc biệt,sổ cái,sổ chi tiết

1. Thời gian lập là ngày phát sinh nghiệp vụ
2. Lập phiếu thu hoàn ứng: Nợ TK111/ Có TK 141_chi tiết đối tượng
3. Từ phiếu thu Vào sổ nhật ký chung
Đồng thời, từ phiếu thu vào sổ theo dõi tạm ứng 141 (nếu theo dõi chi tiết đối tượng)
và Vào sổ chi tiết tài khoản 111
4. Căn cứ vào Nhật ký chung ghi sổ cái TK 111 và sổ cái TK 141
5. Quay lại sổ nhật ký chung: đánh dấu vào ô "đã ghi sổ cái", ghi rõ STT dòng của sổ cái tương ứng với nghiệp vụ vừa ghi sổ