Mẫu kê khai thuế TNDN 1A và 1B

[oanhngo511]

Ðề: Mẫu kê khai thuế TNDN 1A và 1B

Cho e hỏi thêm là nếu trong năm 2013, e tính thuế TNDN tạm tính quý, thì trong quý I, II e chỉ áp dụng mức thuế suất 25%
Còn từ quý III, IV e có phải áp dụng 2 mức là 20% và 25% trong tờ khai tạm tính ko ạ?
Nếu vậy trong tờ khai tạm tính e sẽ khai theo tờ 1A, thì phần thu nhập mà chịu thuế 20%, e sẽ khai như thế nào đc ạ?

 

[thanhlaibc]

Ðề: Mẫu kê khai thuế TNDN 1A và 1B

Doanh nghiệp có doanh thu nhỏ hơn 20 tỷ thì thuế 20%, trên 20 tỷ thì 22%. mấy thông tư ghi rất rõ, bạn tỉm đọc đi

 

[binhminhsom]

Ðề: Mẫu kê khai thuế TNDN 1A và 1B

Cho e hỏi thêm là nếu trong năm 2013, e tính thuế TNDN tạm tính quý, thì trong quý I, II e chỉ áp dụng mức thuế suất 25%
Còn từ quý III, IV e có phải áp dụng 2 mức là 20% và 25% trong tờ khai tạm tính ko ạ?

Thuế suất 20% áp dụng cho DN NVV doanh thu dưới 20tỷ áp dụng từ 01/07/2013 => cả 2 quý III, IV đều áp dụng Thuế suất 20% chứ không phải cả hai loại.

Nếu vậy trong tờ khai tạm tính e sẽ khai theo tờ 1A, thì phần thu nhập mà chịu thuế 20%, e sẽ khai như thế nào đc ạ?

Từ câu trên => Tất cả thu nhập trong kỳ áp dụng thuế suất 20% nên kê khai bình thường trên tờ khai 01A-TNDN

 

[oanhngo511]

Ðề: Mẫu kê khai thuế TNDN 1A và 1B

@binhminhsom, @thanhlaibc: Vậy chốt lại 1 lần cuối cùng là như thế này
Đối với QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN NĂM 2013, thì mình phải xác định thu nhập nào chịu thuế 20% như trong công thức của thông tư đã đưa ra ( đối với doanh nghiệp không xác định đc doanh thu và chi phí thực tế phát sinh chịu mức thuế 20%). Rồi hạch toán riêng chi phí thuế 20% và 25%
Còn đối với tính THUẾ TNDN TẠM TÍNH QUÝ 3/2013, thì thu nhập chịu thuế sẽ áp dụng tất cả đều 20%. Nếu có gì sai lệch thì cuối năm quyết toán sẽ bù trừ.
Không biết e hiểu như vậy có đúng ko ạ?