Nộp thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh 2% mà không có nộp tờ khai có bị phạt không?

[aztax]

Công ty A ở Tp.HCM thực hiện dịch vụ cho kho bạc B ở tỉnh C. Kho bạc B tự trích 2% giá trị trước thuế của hợp đồng nộp vào kho bạc tại tỉnh C sau đó giao cho doanh nghiệp giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước (3 tháng sau họ mới giao). Tuy nhiên công ty A lại không làm tờ khai thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh (thường thì có cung cấp dịch vụ ở tỉnh nhưng không có nộp thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh). Bây giờ doanh nghiệp có phải làm tờ khai nộp tại tỉnh C không? Và nếu như vậy là nộp trễ hạn 3 tháng có bị phạt không? Hiện tại kỳ kê khai tháng 12 có được khấu trừ 2% đã nộp chưa?

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Nộp thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh 2% mà không có nộp tờ khai có bị phạt không?

Bạn ơi, bạn không nói rõ là dịch vụ đã được hoàn thành chưa? Nguyên tắc xuất hóa đơn dịch vụ là khi nhận được tiền hoặc khi dịch vụ hoàn thành, nếu dịch vụ hoàn thành sau ngày nhận tiền 3 tháng thì lúc đó bạn mới xuất hóa đơn và khai thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh và bạn không bị nộp chậm tờ khai. Khoản 2% này sẽ được khấu trừ vào tờ khai có phát sinh khoản doanh thu này.

 

[aztax]

Ðề: Nộp thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh 2% mà không có nộp tờ khai có bị phạt không?

Công ty xuất hóa đơn giao cho khách hàng tháng 12/2012.