Hạch toán tiền phạt truy thu Thuế TNDN & thuế GTGT?????

[minhgiang]

VD: Khi Quyết toán, Cty bị loại 1 tờ HD đầu vào vì mua của DN bỏ trốn
Giá mua chưa thuế: 10tr
Thuế GTGT : 1tr
Tổng cộng : 11tr
Nay bị CQ Thuế truy thu 2 sắc thuế và bị phạt như sau:
Truy thu Thuế GTGT: 1tr
Truy thu thuế TNDN: 10x0,28=2,8tr
Phạt 1,5 lần (1+2,8)*1,5= 5,7tr
Tổng thuế bị phạt và truy thu là : (1+2,8+5,7)=9,5tr
Mình muốn hỏi cách hạch toán các khoản trên: Thuế bị truy thu; và tiền phạt????
Mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người!

 

[Nguyen Tu Anh]

Truy thu Thuế GTGT: 1tr

Nợ TK 811, 421/Có TK 133: 1 tr.

Truy thu thuế TNDN: 10x0,28=2,8tr

Nợ TK 811, 421/Có TK 3334: 2,8 tr.

Phạt 1,5 lần (1+2,8)*1,5= 5,7tr

Nợ TK 811, 421/Có TK 3339: 5,7 tr.

 

[zoro]

Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi minhgiang

Truy thu Thuế GTGT: 1tr
Nợ TK 811, 421/Có TK 133: 1 tr.

Kết cấu TK133 không có nội dung này. Theo tui hạch toán vào 3339 luôn
Nợ 421/có 3339 :1tr

 

[minhgiang]

Cảm ơn chi Tu Anh và Zozo!
Vậy nếu cứ hạch toán hết vào TK421 sẽ làm giảm lợi nhuận chưa phân phối, nếu số dư có vốn đã nhỏ rồi thì DN sẽ bị lỗ ..., vậy là khi lập tờ khai dự kiến thuế TNDN ta có thể phản ánh khoản lỗ này --> làm giảm lợi nhuận chịu thuế tạm tính các quý ... hay thật ( không hiểu E tư duy như vậy có đúng không nhỉ????)

 

[dungha]

ko được bạn ơi. Vì thuế TNDN năm cũ ko đc tính vào CF đâu. Năm 2007 mới bắt đầu áp dụng mà. Như vậy là số thuế bị truy thu năm ngoái ko liên quan gì đến lợi nhuận sau thuế hay trước thuế cả. Bạn hạch toán Nợ 421/ có TK1111 tổng số tiền truy thu phải nộp là được. Nếu 421 mà âm cũng ko liên quan đến lỗ trong kinh doanh đâu. Vì khoản này đâu có đc tính vào chi phí

 

[Trương Thu Hà]

Cty mình cũng bị phạt, họ ghi là = 1.5 lần thuế TNDN nhưng mình không hiểu họ tính như thế nào vì số thuế truy thu = 7.150.535 mà số phạt = 2.607.570, đừng nói họ nhầm mai mốt nhớ ra họ phạt tiếp chắc chết quá.

 

[dungha]

Bạn ko nói rõ thuế TNDN là bao nhiu. Này bạn ơi nói nhỏ nhé(chỉ có mình nhầm chứ ko bao giờ họ nhầm đâu) đừng mơ

 

[Nguyen Tu Anh]

Này bác! Sao lại không được chứ? Thuế GTGT không còn được khấu trừ như nó đã được trước đây. Giảm số thuế GTGT được khấu trừ không phải là ghi Có TK 133 à?

Kết cấu TK133 không có nội dung này.

 

[echuong1983]

Chào cả nhà. tui có điều thắc mắc , nếu thuế TNDN bị truy thu có nghĩa là lãi tăng lên, điều này dẫn đến việc chi phí hay giá vốn bị giảm xuất; liệu tui có phải thay đổi số dư của những năm trước đã được quyết toán hay ko? hay chi đơn giản hạch toán vào tài khoản 421 là xong

 

[minhgiang]

Bạn ơi, mình đọc được trong quyển hướng dẫn mới nhất thì sau khi quyết toán mà có các bút toán điều chình thì sẽ điều chỉnh ngay tại năm phát hiện ra sai sót, hoặc quyết toán, chứ không phải quay lại các năm trước để điều chỉnh đâu.

 

[hongden237]

Hey, chào mọi người.
Tớ có ý kiến về khoản truy thu thuế GTGT như thế này. CÓ gì mong mọi người chỉ giáo. Cám ơn mọi người trước:
Khi có quyết định về hóa đơn bỏ trốn. DN sẽ thu lại tiền của Chủ nhiệm ctrình mà DN đã tạm ứng
Nợ 111:11.tr
Có 154:10.tr
Có 133 1.tr
Cuối kỳ kết chuyển thuế phải nộp
Nợ 133:1tr
Có 333:1 tr
khi nộp thuế
Nợ 333.:1tr
Có 111:1tr

 

[hongden237]

Nợ TK 811, 421/Có TK 133: 1 tr.


Nợ TK 811, 421/Có TK 3334: 2,8 tr.


Nợ TK 811, 421/Có TK 3339: 5,7 tr.

Cho mình hỏi khoản thuế bị phạt sao mình không trích lãi nộp trực tiếp luôn, không phải qua TK3339 nữa
Nợ 421:5.7tr
Có 111:5.7tr.
Theo mọi người thấy sao ạ?