Bạn ơi cho mình hỏi khoản bảo hiểm bồi thường cho gói sữa chữa 100 triệu này có nằm trong TH bất khả kháng không? Nếu là TH bất khả kháng, đồng thời hợp đồng với bảo hiểm quy định rõ bảo hiểm không bồi thường VAT thì cty bạn được khấu trừ VAT. Ngược lại, nếu không phải là TH bất khả kháng thì sẽ không được đưa vào CP hợp lệ cho khoản không được bồi thường (30Tr) đồng thời không được khấu trừ VAT tương ứng (3tr). Cty mình đã bị xuất toán khoản không được bồi thường này & VAT tương ứng.
Mình nghĩ hạch toán thế này không biết OK không:
Số tiền đòi bảo hiểm:
Dr 1388: 110,000,000
Cr 112/331: 110,000,000
Khi nhận bồi thường:
Dr 112: 70,000,000
Cr 1388: 70,000,000
Phần chênh lệch:
Dr 642/821: 40,000,000
Cr 1388: 40,000,000
Nhờ các ACE tư vấn thêm nhé.