Kê khai một số chỉ tiêu trên tờ khai thuế TNDN

[ThanhNghia80]

Các anh chị cho em hỏi. Năm 2006 cty em bị lỗ, như vậy trong tờ khai thuế TNDN năm 2007 cột "Tổng thu nhập chịu thuế", mã số 13 thì mình ghi 0 hay mình để số âm?.Mã số 18 "Tổng số thuế tạm nộp cả năm" và mã số 19"số thuế tạm nộp từng quý" thì mình ghi số thuế đã nộp thực tế năm 2006 hay sao?.Trong tờ khai thuế TNDN em chỉ thấy có cột"chi phí hoạt động tài chính" mà không thấy cột"thu nhập hoạt đồng tài chính", vậy lãi tiền gởi ngân hàng mình để ở cột nào? có phải cột "thu nhập khác" không?
Mong các anh chị trả lời giúp em với vì đã sắp hết hạn nộp tờ khai thuế TNDN năm 2007 rồi.

 

[Nguyen Tu Anh]

Những câu hỏi của bạn liên quan đến cột "Thực hiện năm trước".

Các anh chị cho em hỏi. Năm 2006 cty em bị lỗ, như vậy trong tờ khai thuế TNDN năm 2007 cột "Tổng thu nhập chịu thuế", mã số 13 thì mình ghi 0 hay mình để số âm?.

Bạn để số âm, nhưng nhớ ghi giá trị trong ngoặc đơn ().

Mã số 18 "Tổng số thuế tạm nộp cả năm" và mã số 19"số thuế tạm nộp từng quý" thì mình ghi số thuế đã nộp thực tế năm 2006 hay sao?.

Bạn ghi giá trị "0".

Trong tờ khai thuế TNDN em chỉ thấy có cột"chi phí hoạt động tài chính" mà không thấy cột"thu nhập hoạt đồng tài chính", vậy lãi tiền gởi ngân hàng mình để ở cột nào? có phải cột "thu nhập khác" không?

Bạn kê khai vào dòng "Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ"

 

[ThanhNghia80]

Tú Anh ơi.Cho em hỏi thêm 1 câu nữa là:vậy trên tờ khai thuế TNDN mã số 15 "thuế phải nộp" thì mình ghi số 0 hay ghi âm?(năm 2006 cty em bị lỗ).
Còn phần lãi tiền gởi ngân hàng mà mình đưa vào chỉ tiêu "doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ" thì em thấy không ổn?.Em nghĩ mình nên đưa vào cột "thu nhập khác" thì có vẻ ổn hơn.
Chỉ tiêu mã số 18 "tổng số thuế tạm nộp cả năm" và mã số 19 "số thuế tạm nộp từng quý" chỉ áp dụng cho năm dự kiến để cơ quan thuế biết được năm nay(năm 2007) DN đóng bao nhiêu tiền thuế TNDN.Cho nên 2 chỉ tiêu này trong năm trước (năm 2006) không tính và mình ghi là 0.Không biết em hiểu như vậy có đúng không nữa???.Mong mọi người giải thích giúp em.Em cảm ơn nhiều nhiều...

 

[catleyamin]

Ối nhân tiện cho em hỏi một tẹo góp với. Ví dụ Chỉ tiêu đăng ký lương em đăng ký năm trước là 60tr thì năm nay em có khai là 90tr được không ạ?

 

[Nguyen Tu Anh]

Tú Anh ơi.Cho em hỏi thêm 1 câu nữa là:vậy trên tờ khai thuế TNDN mã số 15 "thuế phải nộp" thì mình ghi số 0 hay ghi âm?(năm 2006 cty em bị lỗ).

Ghi số "0" ở cột "Thực hiện năm trước", cột "Dự kiến năm nay" ghi số dương chứ nhỉ!

Còn phần lãi tiền gởi ngân hàng mà mình đưa vào chỉ tiêu "doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ" thì em thấy không ổn?.Em nghĩ mình nên đưa vào cột "thu nhập khác" thì có vẻ ổn hơn.

Vì "Chi phí tài chính" nằm ở chỉ tiêu "Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh" nên "Doanh thu tài chính" cũng phải đi theo. Có thể khi làm mẫu tờ khai mà họ quên đi mất chỉ tiêu này. Bạn có thể insert một dòng trước dòng "Chi phí tài chính" cho rõ ràng hơn. "Doanh thu tài chính" nằm trong hoạt động kinh doanh của DN, không đưa vào chỉ tiêu "Thu nhập khác".

Chỉ tiêu mã số 18 "tổng số thuế tạm nộp cả năm" và mã số 19 "số thuế tạm nộp từng quý" chỉ áp dụng cho năm dự kiến để cơ quan thuế biết được năm nay(năm 2007) DN đóng bao nhiêu tiền thuế TNDN.Cho nên 2 chỉ tiêu này trong năm trước (năm 2006) không tính và mình ghi là 0.Không biết em hiểu như vậy có đúng không nữa???.Mong mọi người giải thích giúp em.Em cảm ơn nhiều nhiều...

Số liệu để ghi trên hai chỉ tiêu này sẽ là số thực tế, chứ không phải số đã tạm nộp của năm trước. Nếu năm 2006 lỗ thì ghi số "0".

Ối nhân tiện cho em hỏi một tẹo góp với. Ví dụ Chỉ tiêu đăng ký lương em đăng ký năm trước là 60tr thì năm nay em có khai là 90tr được không ạ?

Được chứ! Quy mô phát triển của DN ngày càng mở rộng thì chi phí cũng phải tăng theo là điều đương nhiên. Hơn nữa, bạn có thể suy ra từ tình hình đã thực hiện của năm trước.

 

[ThanhNghia80]

Chỉ tiêu mã số 18 "tổng số thuế tạm nộp cả năm" và mã số 19 "số thuế tạm nộp từng quý" chỉ áp dụng cho năm dự kiến để cơ quan thuế biết được năm nay(năm 2007) DN đóng bao nhiêu tiền thuế TNDN.Cho nên 2 chỉ tiêu này trong năm trước (năm 2006) không tính và mình ghi là 0.Không biết em hiểu như vậy có đúng không nữa???.Mong mọi người giải thích giúp em.Em cảm ơn nhiều nhiều...

Số liệu để ghi trên hai chỉ tiêu này sẽ là số thực tế, chứ không phải số đã tạm nộp của năm trước. Nếu năm 2006 lỗ thì ghi số "0".

Nếu Tú Anh nói vậy thì số thuế thực tế năm 2006 cty em nộp là 14.000.000, vậy thì em phải ghi vào chỉ tiêu mã số 18 và 19 chứ sao lại ghi là "0" được?.Mong Tú Anh trả lời giúp em với.

 

[Nguyen Tu Anh]

Số thực tế ước tính từ hoạt động kinh doanh chứ không phải số thực tế thuế đã nộp trong năm. Số tiền thuế đã nộp trong năm vẫn là con số ước tính từ đầu năm đấy chứ, đâu phải là con số thực tế theo tình hình kinh doanh trong năm của DN.

Nếu Tú Anh nói vậy thì số thuế thực tế năm 2006 cty em nộp là 14.000.000, vậy thì em phải ghi vào chỉ tiêu mã số 18 và 19 chứ sao lại ghi là "0" được?.Mong Tú Anh trả lời giúp em với.

 

[mtva]

Tú Anh ơi, thế nếu mình đã áp dụng quyết định 15, thì chi phí thuế thu nhập hiện hành sẽ phải cho vào chỉ tiêu nào đây

 

[Nguyen Tu Anh]

Chi phí thuế TNDN hiện hành chính là số thuế TNDN mà bạn tạm ước tính phải nộp trong năm nay đấy! Nó nằm ở chỉ tiêu 18 "Tổng số thuế tạm nộp cả năm". Trên Tờ khai thuế TNDN thì có thể tạm hiểu như thế.

Tú Anh ơi, thế nếu mình đã áp dụng quyết định 15, thì chi phí thuế thu nhập hiện hành sẽ phải cho vào chỉ tiêu nào đây

 

[mtva]

Chi phí thuế TNDN hiện hành chính là số thuế TNDN mà bạn tạm ước tính phải nộp trong năm nay đấy! Nó nằm ở chỉ tiêu 18 "Tổng số thuế tạm nộp cả năm". Trên Tờ khai thuế TNDN thì có thể tạm hiểu như thế.

Mình đã nộp tờ khai cách đây 2 tuần, vẫn thắc mắc không biết cho vào chỉ tiêu 18 có đúng hay ko, giờ thì okie rồi. Cám ơn Tú Anh nhé.