Số thuế đã nộp, được khấu trừ được thể hiện trên tờ khai thuế TNDN ntn?

[DHH]

cho mình hỏi những khoản thuế đã nộp hoặc còn được khấu trừ nay thì cho vào đâu trong tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp nhỉ ? cty mình còn thuế TNDN quý 4 chưa nộp thì hạch toán như thế nào, thời hạn nộp cuối cùng?

Còn tiền thuê nhà năm 06 , vì không có hóa đơn nên bây giờ nếu lên cục thuế xin hóa đơn còn kịp khai chi phí hợp lý cho năm 2006 không ? nếu không kịp thì phải loại ra hay vẫn cho vào được. Nếu cho vào thì phải hạch toán như thế nào

 

[Nguyen Tu Anh]

cho mình hỏi những khoản thuế đã nộp hoặc còn được khấu trừ nay thì cho vào đâu trong tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp nhỉ ?

Tờ khai thuế TNDN sẽ sử dụng để ước tính kết quả hoạt động kinh doanh và số thuế TNDN tạm phải nộp trong năm tài chính mới. Tờ khai này sẽ không thể hiện khoản thuế đã nộp hay còn được khấu trừ của năm cũ.

cty mình còn thuế TNDN quý 4 chưa nộp thì hạch toán như thế nào, thời hạn nộp cuối cùng?

Nếu số thuế TNDN quý 4 chưa nộp thì hạch toán bút toán "thuế TNDN phải nộp" trước như sau: Nợ TK 421, 821/Có TK 3334.

Thời hạn nộp cuối cùng là 25/12/2006. Bạn đành chấp nhận nộp phạt quá hạn đấy!

Còn tiền thuê nhà năm 06 , vì không có hóa đơn nên bây giờ nếu lên cục thuế xin hóa đơn còn kịp khai chi phí hợp lý cho năm 2006 không ?

Được ạ.

nếu không kịp thì phải loại ra hay vẫn cho vào được. Nếu cho vào thì phải hạch toán như thế nào

Nếu xét trên khía cạnh kế toán, bạn ghi nhận chi phí đó vào trong kỳ dựa trên hợp đồng thuê nhà và phiếu chi, dù là chưa có hóa đơn. Tiền thuê nhà được trả trước và căn cứ vào thời gian trả trước để tiến hành phân bổ chi phí cho đúng kỳ. Bạn hạch toán như sau:

- Chi phí tiền thuê nhà phải nộp:
Nợ TK 142, 242
Nợ TK 133
Có TK 111, 112

- Phân bổ chi phí tiền thuê nhà vào trong kỳ:
Nợ TK 642
Có TK 142, 242

 

[ken]

Chị Tú Anh!
Nếu thời điểm thuê nhà là T8/2006, nhưng cho đến thời điểm này vẫn chưa đóng thuế cho chủ nhà(để lấy hóa đơn). Nếu sau kỳ báo cáo năm 2006(cuối
T03/07) sẽ đóng khoản thuế đó thì khi thuế Qtoán sẽ vẫn được coi là chi phí hợp lý cho 2006 chứ Chị??(chấp nhận bị phạt nếu có).
Cám ơn Chị.

 

[Nguyen Tu Anh]

Tiền thuê nhà được chấp nhận là chi phí hợp lý của năm 2006 khi bạn lấy được hóa đơn trong năm 2006.