Cách xử lý hóa đơn bán hàng ghi sai giá thanh toán ( gấp lắm ạ !!! )

  • Thread starter dieulinhvu
  • Ngày gửi
D

dieulinhvu

Sơ cấp
11/2/14
35
0
0
ha noi
Chào các anh chị.

Công ty em làm xây lắp, kê khai thuế theo pp trực tiếp.

Tháng 05 em có xuất 1 hóa đơn bán hàng với nội dung là " nghiệm thu khối lượng hoàn thành tháng 03/2014" cho bên đối tác, trên giá thanh toán em lại chỉ ghi 95% tổng giá trị hoàn thành trên quyết toán thôi. Hóa đơn này em đã kê khai thuế rồi.

Đến tháng này bên kia họ bắt em phải viết 100% tổng giá trị hoàn thành thì họ mới thanh toán, vậy em phải làm như thế nào ạ ?

Đọc tt39 em đc biết là có thể làm bb điều chỉnh hóa đơn và lập hóa đơn điều chỉnh nhưng em ko rõ cách làm lắm, mong anh chị hướng dẫn cho em với ạ

Em cảm ơn ( suốt từ sáng đến giờ cứ như ngồi đống lửa ạ, hu hu :(( )
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
ducthohvtc

ducthohvtc

Cao cấp
9/12/13
202
12
18
Vình Phúc
Ðề: Cách xử lý hóa đơn bán hàng ghi sai giá thanh toán ( gấp lắm ạ !!! )

Chào các anh chị.

Công ty em làm xây lắp, kê khai thuế theo pp trực tiếp.

Tháng 05 em có xuất 1 hóa đơn bán hàng với nội dung là " nghiệm thu khối lượng hoàn thành tháng 03/2014" cho bên đối tác, trên giá thanh toán em lại chỉ ghi 95% tổng giá trị hoàn thành trên quyết toán thôi. Hóa đơn này em đã kê khai thuế rồi.

Đến tháng này bên kia họ bắt em phải viết 100% tổng giá trị hoàn thành thì họ mới thanh toán, vậy em phải làm như thế nào ạ ?

Đọc tt39 em đc biết là có thể làm bb điều chỉnh hóa đơn và lập hóa đơn điều chỉnh nhưng em ko rõ cách làm lắm, mong anh chị hướng dẫn cho em với ạ

Em cảm ơn ( suốt từ sáng đến giờ cứ như ngồi đống lửa ạ, hu hu :(( )

làm biên bản điều chỉnh giá lên rồi viết hóa đơn d/c tiền trên hóa đơn là só tiền còn thiếu. bạn đọc thông tư rồi nói sao làm vậy là được
 
ongbichhoa

ongbichhoa

Ngóng Gió Trời
4/11/10
477
88
28
Hà Nội
Ðề: Cách xử lý hóa đơn bán hàng ghi sai giá thanh toán ( gấp lắm ạ !!! )

Chào các anh chị.

Công ty em làm xây lắp, kê khai thuế theo pp trực tiếp.

Tháng 05 em có xuất 1 hóa đơn bán hàng với nội dung là " nghiệm thu khối lượng hoàn thành tháng 03/2014" cho bên đối tác, trên giá thanh toán em lại chỉ ghi 95% tổng giá trị hoàn thành trên quyết toán thôi. Hóa đơn này em đã kê khai thuế rồi.

Đến tháng này bên kia họ bắt em phải viết 100% tổng giá trị hoàn thành thì họ mới thanh toán, vậy em phải làm như thế nào ạ ?

Đọc tt39 em đc biết là có thể làm bb điều chỉnh hóa đơn và lập hóa đơn điều chỉnh nhưng em ko rõ cách làm lắm, mong anh chị hướng dẫn cho em với ạ

Em cảm ơn ( suốt từ sáng đến giờ cứ như ngồi đống lửa ạ, hu hu :(( )

Trước tiên bạn trao đổi với bên khách hàng, là lập hoá đơn điều chỉnh để cho đúng 100% có được ko? Vì nếu bạn cứ làm vậy, nhưng bên khách hàng gây khó dễ không thanh toán, thì bạn điều chỉnh chả có ý nghĩa gì.
Nếu khách hàng nhất quyết ko đồng ý, thì bạn huỷ hoá đơn đã kê khai trong tháng 5, rồi làm báo cáo kê khai bổ sung thuế GTGT, tính xem nếu pải nộp thuế thì phải tính tiền phạt, còn nếu vẫn còn thuế đầu vào khấu trừ thì ko sao.
=> Mục tiêu là để khách hàng hài lòng, thanh toán đúng hạn, và thiệt hại ít nhất đến mình :)
 
D

doantung1987

Guest
7/1/14
0
2
3
35
Hà Nội
Ðề: Cách xử lý hóa đơn bán hàng ghi sai giá thanh toán ( gấp lắm ạ !!! )

Viết sai tên công ty, mã số thuế, tên hàng hóa, địa chỉ, tiền hàng, thuế suất... trên hóa đơn giá trị gia tăng là chuyện không thể tránh khỏi đối với kế toán mới vào nghề. Xử lý các trường hợp sai sót đó theo điều 18 của Thông tư 64/2013/TT-BTC - Hướng dẫn về hóa đơn mới nhất hiện nay.
1. Viết sai hóa đơn nhưng kế toán chưa xé ra khỏi cuống.

- Cách xử lý: Trường hợp này khá đơn giản, kế toán chỉ cần gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn đã viết sai này tại cuống của quyển hóa đơn.
- Rút kinh nghiệm: tham khảo thật kỹ các thông tin trên hợp đồng hay đơn đặt hàng ( nếu có)...cần viết trên hóa đơn để viết đúng.

2. Viết sai hóa đơn và kế toán đã xé khỏi cuống hóa đơn:

a, Hóa đơn viết sai đó chưa kê khai thuế:

- Cách xử lý: Nếu kế toán đã viết sai thông tin trên hóa đơn đã lập sau đó đã xé khỏi cuống Nhưng hai bên chưa tiến hàng kê khai thuế thì việc kế toán cần làm là Lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập theo mẫu sau:Mẫu biên bản thu hồi đã lập sai. ( chú ý: không sử dụng biên bản hủy hóa đơn như trước nữa nhé). Sau khi đã thu hồi được hóa đơn viết sai, kế toán gạch chéo các liên, và lưu giữ số hóa đơn đã lập để giải trình với Thuế khi có yêu cầu. Sau đó xuất lại hóa đơn mới theo đúng quy định.
- Kê khai thuế: Dùng hóa đơn mới viết đúng để kê khai thuế. Ngày ghi trên hóa đơn xuất lại là ngày hiện tại ( ngày làm biên bản thu hồi) vì vậy bên bán kê khai vào bảng kê bán ra, bên mua kê vào bảng kê mua vào. Hóa đơn đã bị thu hồi không kê khai.

- Rút kinh nghiệm: Trước khi xé hóa đơn ra khỏi cuống kế toán cần kiểm tra thật kỹ các thông tin trên hóa đơn, và yêu cầu người mua kiểm tra lại 1 lần nữa, sau đó mới ký, đóng dấu và xé ra khỏi cuống. ( Chậm - chắc).

b, Hóa đơn viết sai đã kê khai thuế:

Hóa đơn viết sai là hóa đơn không hợp lệ, không có giá trị để khấu trừ thuế hay lấy làm chi phí đối với người mua, còn với người bán thì dù bạn có viết sai thì bạn vẫn phải kê khai nộp thuế như bình thường, và bạn sẽ bị xử phạt vi phạm về sử dụng hóa đơn theo nghị định 109/2013/NĐ-CP.

Xử phạt vi phạm hóa đơn đã lập
- Cách xử lý: Khi phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu…
- Kê khai thuế: Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

Theo thông tư 64 thì xuất hóa đơn điều chỉnh, Nhưng việc xuất hóa đơn điều chỉnh thực hiện ở dạng " Tăng" hoặc " giảm" số lượng hàng hóa, đơn giá, thành tiền, hay thuế xuất thì thực hiện dễ dàng. Nhưng đối với việc điều chỉnh sai sót ở dạng ghi sai tên công ty, sai địa chỉ, sai tên hàng...( tức là sai sót không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp hay được khấu trừ) thì việc lập hóa đơn điều chỉnh vẫn còn nhiều vướng mắc và chưa được Cơ quan Thuế hướng dẫn cụ thể. Và thực tế các công văn của các cục thuế vẫn hướng dẫn trong trường hợp viết sai tên hàng hóa

( Công văn Số: 1914 /CT-TTHT An Giang, ngày 07 tháng 11 năm 2013 V/v hóa đơn ghi sai tên hàng hóa Của CỤC THUẾ AN GIANG hay công văn 7275/CT-TTHT ngày 24/09/2013 của Cục thuế Thành phố Hồ chí Minh vẫn hướng dẫn là thu hồi hóa đơn , sau đó xuất hóa đơn mới
Trích công văn 7275/CT-TTHT ngày 24/09/2013 của Cục thuế Thành phố Hồ chí Minh:

" Trường hợp Chi nhánh đã lập hóa đơn và giao cho khách hàng ghi sai chỉ tiêu tên đơn vị, địa chỉ, mã số thuế thì hai bên mua bán lập biên bản thu hồi hóa đơn sai và lập lại hóa đơn mới, trên hóa đơn mới (ghi ngày, tháng lập lại hóa đơn) phải ghi đầy đủ các chỉ tiêu theo quy định và ghi rõ thay thế hóa đơn ký hiệu, số ... ngày ... tháng ... năm. Tại kỳ kê khai lập lại hóa đơn mới trên Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT Chi nhánh ghi âm hóa đơn cũ, ghi dương hóa đơn mới doanh thu chưa thuế và tiền thuế GTGT.”
Vì vậy: khi gặp phải các trường hợp sai sót không làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp như sai tên công ty, sai tên hàng, sai địa chỉ ...thì kế toán làm biên bản thu hồi và xuất lại hóa đơn mới.

- Rút kinh nghiệm: Trước khi nhận hóa đơn, kê khai thuế hãy kiểm tra thật kỹ tính hợp lý - hợp lệ của hóa đơn.
Tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn khi sáp nhập, hợp nhất, giải thể, chuyển đổi hình thức sở hữu, phá sản, ngừng hoạt động, phải báo cáo thanh quyết toán sử dụng hóa đơn và nộp lại toàn bộ số hóa đơn chưa sử dụng cho cơ quan thuế nơi cung cấp hoặc đăng ký sử dụng hóa đơn trong thời hạn chậm nhất là 5 ngày làm việc, kể từ khi có quyết định sáp nhập, hợp nhất, giải thể, chuyển đổi hình thức sở hữu, phá sản, ngừng hoạt động

2. Mức Phạt:

Tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm quy định tại điều 12,13,14,15,16 của Nghị định số 89/2002/NĐ-CP ngày 07/11/2002 của Chính Phủ quy định về việc in, phát hành, sử dụng, quản lý hóa đơn, ngoài việc bị xử phạt vi phạm hành chính theo qu định tại điều nêu trên nếu làm thất thoát tiền thuế của Ngân sách nhà nước thì:

- Bị truy thu đủ số thuế trốn

- Bị xử phạt về thuế theo quy định tại các luật thuế (từ 1 đến 3 lần số thuế trốn). Trường hợp vi phạm nghiêm trọng thì bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA