Thuế TNDN với công ty mới thành lập

  • Thread starter linh1109
  • Ngày gửi
L

linh1109

Sơ cấp
17/9/13
20
0
1
27
Ha Dong - Ha Noi
Cho mình hỏi công ty mình là công ty CP, kinh doanh máy văn phòng, mới thành lập tháng 3/2014. kê khai thuế theo PP trực tiếp trên doanh thu 1%. thực hiện theo QĐ 48.
A. Cho mình hỏi công ty mình phải đóng thuế TNDN bao nhiêu phần trăm. Mình thấy có người bảo là công ty mới được miễn thuế trong vòng 3 năm, không biết phải không?
B. Bên mình nhận được hợp đồng đại lý nhưng bán không đúng giá (hưởng giá chênh lệch) thì:
1. Khi nhận hàng:
Nợ 156
Có 111, 112, 331 (Kê khai theo PP trực tiếp)
2. Khi bán hàng:
Giá vốn: Nợ 632
Có 156

Doanh thu: Nợ 111, 112, 131
Có 511
3. Nếu có giảm giá, chiết khấu cho khách:
Nợ 511
Có 5211, 5212
Nếu giảm giá ngay khi khách hàng mua:
Nợ 111, 112, 131
Có 511
Có 5211, 5212
4. Khi thanh toán với bên giao đại lý:
Nợ 331 chi tiết
Có 111, 112
5. Có thể được thưởng do bán vượt doanh số hoặc có 1 số mặt hàng có chương trình khuyến mại bằng tiền mặt. Một là nhận bằng tiền mặt ngay, hai là được trừ vào đơn hàng đầu tiên của tháng sau:
Nếu nhận tiền ngay: Nợ 111
Có 511 hay 711
Nếu được trừ vào đơn hàng đầu tiên của tháng sau:
Nợ 156
Nợ 331
Có 331
Có 511 hay 711
Mình định khoản như trên đã đúng chưa?

Còn về việc xuất hóa đơn GTGT và kê khai thuế:
Mình vẫn nhận HĐ của bên giao đại lý 11 triệu cả thuế, bên mình vẫn xuất HĐ GTGT cho khách theo giá bên mình bán đúng không và việc kê khai như bình thường trên mẫu 04/GTGT
Mong mọi người chỉ bảo. mình cảm ơn
 
H

huyhoangpc123

Sơ cấp
12/6/14
20
0
0
35
Thành Phố Hồ Chí Minh
Ðề: Thuế TNDN với công ty mới thành lập

Hic, mình cũng đang thắc mắc thuế tndn đv dn kê khai theo pp trực tiếp . But hỏi chẳng ai trả lời ..hic
 
ketoana2

ketoana2

Thành viên thân thiết
15/8/08
663
134
43
37
TP.HCM
Ðề: Thuế TNDN với công ty mới thành lập

Cho mình hỏi công ty mình là công ty CP, kinh doanh máy văn phòng, mới thành lập tháng 3/2014. kê khai thuế theo PP trực tiếp trên doanh thu 1%. thực hiện theo QĐ 48.
A. Cho mình hỏi công ty mình phải đóng thuế TNDN bao nhiêu phần trăm. Mình thấy có người bảo là công ty mới được miễn thuế trong vòng 3 năm, không biết phải không?
B. Bên mình nhận được hợp đồng đại lý nhưng bán không đúng giá (hưởng giá chênh lệch) thì:
1. Khi nhận hàng:
Nợ 156
Có 111, 112, 331 (Kê khai theo PP trực tiếp)
2. Khi bán hàng:
Giá vốn: Nợ 632
Có 156

Doanh thu: Nợ 111, 112, 131
Có 511
3. Nếu có giảm giá, chiết khấu cho khách:
Nợ 511
Có 5211, 5212
Nếu giảm giá ngay khi khách hàng mua:
Nợ 111, 112, 131
Có 511
Có 5211, 5212
4. Khi thanh toán với bên giao đại lý:
Nợ 331 chi tiết
Có 111, 112
5. Có thể được thưởng do bán vượt doanh số hoặc có 1 số mặt hàng có chương trình khuyến mại bằng tiền mặt. Một là nhận bằng tiền mặt ngay, hai là được trừ vào đơn hàng đầu tiên của tháng sau:
Nếu nhận tiền ngay: Nợ 111
Có 511 hay 711
Nếu được trừ vào đơn hàng đầu tiên của tháng sau:
Nợ 156
Nợ 331
Có 331
Có 511 hay 711
Mình định khoản như trên đã đúng chưa?

Còn về việc xuất hóa đơn GTGT và kê khai thuế:
Mình vẫn nhận HĐ của bên giao đại lý 11 triệu cả thuế, bên mình vẫn xuất HĐ GTGT cho khách theo giá bên mình bán đúng không và việc kê khai như bình thường trên mẫu 04/GTGT
Mong mọi người chỉ bảo. mình cảm ơn
Bạn phải dùng hóa đơn bán hàng, chứ không thể dùng hóa đơn GTGT
Thuế TNDN thì áp dụng như mọi cty khác
Trường hợp giảm giá hàng bán, bạn nên điều chỉnh giảm ngay trên đơn giá, thành tiền. Không nên ghi dòng giảm giá, vì như thế bên Thuế sẽ bắt bẻ và đòi hợp đồng có thể hiện việc giảm giá
 
phuyen89

phuyen89

Thành viên thân thiết
5/12/08
339
8
18
Tuy Hoà-Phú Yên
Ðề: Thuế TNDN với công ty mới thành lập

Cho mình hỏi công ty mình là công ty CP, kinh doanh máy văn phòng, mới thành lập tháng 3/2014. kê khai thuế theo PP trực tiếp trên doanh thu 1%. thực hiện theo QĐ 48.
A. Cho mình hỏi công ty mình phải đóng thuế TNDN bao nhiêu phần trăm. Mình thấy có người bảo là công ty mới được miễn thuế trong vòng 3 năm, không biết phải không?
B. Bên mình nhận được hợp đồng đại lý nhưng bán không đúng giá (hưởng giá chênh lệch) thì:
1. Khi nhận hàng:
Nợ 156
Có 111, 112, 331 (Kê khai theo PP trực tiếp)
2. Khi bán hàng:
Giá vốn: Nợ 632
Có 156

Doanh thu: Nợ 111, 112, 131
Có 511
3. Nếu có giảm giá, chiết khấu cho khách:
Nợ 511
Có 5211, 5212
Nếu giảm giá ngay khi khách hàng mua:
Nợ 111, 112, 131
Có 511
Có 5211, 5212
4. Khi thanh toán với bên giao đại lý:
Nợ 331 chi tiết
Có 111, 112
5. Có thể được thưởng do bán vượt doanh số hoặc có 1 số mặt hàng có chương trình khuyến mại bằng tiền mặt. Một là nhận bằng tiền mặt ngay, hai là được trừ vào đơn hàng đầu tiên của tháng sau:
Nếu nhận tiền ngay: Nợ 111
Có 511 hay 711
Nếu được trừ vào đơn hàng đầu tiên của tháng sau:
Nợ 156
Nợ 331
Có 331
Có 511 hay 711
Mình định khoản như trên đã đúng chưa?

Còn về việc xuất hóa đơn GTGT và kê khai thuế:
Mình vẫn nhận HĐ của bên giao đại lý 11 triệu cả thuế, bên mình vẫn xuất HĐ GTGT cho khách theo giá bên mình bán đúng không và việc kê khai như bình thường trên mẫu 04/GTGT
Mong mọi người chỉ bảo. mình cảm ơn
Chào ban.
A: Doanh nghiệp của bạn thuế suất thuế TNDN cũng như các đơn vị khác.
Còn những đơn vị mà bạn đề cập miễn đó là các đơn vị có các dự án đặc biệt.
 
L

linh1109

Sơ cấp
17/9/13
20
0
1
27
Ha Dong - Ha Noi
Ðề: Thuế TNDN với công ty mới thành lập

Bạn phải dùng hóa đơn bán hàng, chứ không thể dùng hóa đơn GTGT
Thuế TNDN thì áp dụng như mọi cty khác
Trường hợp giảm giá hàng bán, bạn nên điều chỉnh giảm ngay trên đơn giá, thành tiền. Không nên ghi dòng giảm giá, vì như thế bên Thuế sẽ bắt bẻ và đòi hợp đồng có thể hiện việc giảm giá
cty mình mới mua 1 quyển hóa đơn bán hàng trên chi cục thuế rồi, mình có thấy thông tin:
I. Theo Khoản 6 Điều 1 Luật số 32/2013/QH13 – Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, ban hành ngày 19/6/2013, có hiệu lực từ ngày 01/01/2014:

1. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 22% kế từ ngày 01/01/2014 và chuyển sang áp dụng thuế suất 20% kể từ ngày 01/01/2016. (Còn hiện tại thuế suất vẫn là 25%).

2. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20% đối với các doanh nghiệp có tổng doanh thu của năm trước liền kề không quá 20 tỷ.

3. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu, khí và tài nguyên quý hiếm khác tại Việt Nam từ 32% đến 50% phù hợp với từng dự án, từng cơ sở kinh doanh.
Nhưng ko biết cty mình mới thành lập mà, người thì bảo 20 % vì năm ngoái chưa thành lập, không có doanh thu. Người thì bảo 22%. Không biết được là bao nhiêu.
Còn về việc chiết khấu giảm giá thì sếp mình bảo là không đượclàm tắt bất cứ nghiệp vụ nào, thu tiền bán hàng rồi mới chi tiền chiết khấu giảm giá
 
L

linh1109

Sơ cấp
17/9/13
20
0
1
27
Ha Dong - Ha Noi
Ðề: Thuế TNDN với công ty mới thành lập

Mọi người cứ nói mức thuế suất cũng như các đơn vị khác thì chung chung quá.
Cho mình hỏi thêm 1 việc nhé:
Ngày 15/3, chi tiền tư vấn thành lập doanh nghiệp:1.300.000 (1.150.000 tiền tư vấn có hợp đồng, có phiếu thu ứng trước 600.000, không có phiếu thu thanh toán số tiền còn lại, không có hóa đơn và 150.000 tiền làm con dấu chức danh không có phiếu gì)
Ngày 17/3, chi tiền tạm ứng tiền lắp đặt internet: 1.200.000 (ko hợp đồng, ko hóa đơn, chỉ có 1 cái biên lai thu tiền)
Ngày 19/3, chi tiền thanh toán phí tên miền: 1.444.000 (ko hợp đồng, không hóa đơn, có phiếu thu) (cái này sếp bảo không có hóa đơn, không phải đòi)
Ngày 26/3, Thu tiền góp vốn kinh doanh 200.000.000 (do ngày 26/3 là ngày nhận được giấy ĐKKD nên mình nhập quỹ vào ngày này)
Bây giờ mình ghi theo ngày tháng như vậy, chi trước thu sau--->quỹ âm
Trường hợp 1: giả sử như mình lấy được hóa đơn tư vấn: 1.150.000 và lắp đặt internet: 1.200.000 thì bên thuế và bên nội bộ mình ghi sổ quỹ như thế nào. và ghi theo ngày trên phiếu thu hay trên hóa đơn nhận được
Trường hợp 2: giả sử như mình không lấy được những HĐ ấy thì mình ghi sổ bên thuế và nội bộ như thế nào. mình đang cần gấp mọi người giúp mình nhé
Mình làm để hợp lý thì khó vì những khoản chi, nhiều khoản không có phiếu thu, hay phiếu giao nhận gì, mình làm phiếu chi chẳng cs chứng từ thanh toán nào kẹp cùng, với lại, phiếu xuất, Phiếu chi của các công ty lại không có số má gì, chỉ biết là phiếu thôi. Hazzzz
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK