Tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp

[Hoa Ng150691]

Chào các bậc tiền bối, e có 1 vấn đề như sau mong a chị giúp đỡ. e làm báo cáo thuế theo quý, phần thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính, a kế tooán cũ nói e tập hợp các chi phí và e làm như sau (e vào PM Misa và tìm từ sổ cái thì đc các số này ạ)
N 511 : 305.913.264
N 515 : 110.500
N711 : 0
C 911 : 306.023.764
và chi phí
N 632 : 0
N 635 : 0
N 642 : 251.474.920
C 911 : 251.474.920
e tập hợp như vậy có đúng k ạ? vậy thì chi phí phát sinh trong kỳ có phải là 251.474.920 k ạ? vậy thì công ty e sẽ phải đóng thuế cao quá ak, mình có tập hợp 621 : 1.071.159.625 và lương nhân công : 373.000.000 vào chi phí k ak?

mong anh chị tư vấn giúp ạ :wall:

 

[amtich]

Ðề: Tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp

Các chi phí TK621 và 622 (nhân công) bạn phải tập hợp vào chi phí giá vốn (TK 632) nữa chứ, cuối kỳ k/c số dư sang bên Có TK 911 để xác định KQKD trong kỳ.

 

[Green0410]

Ðề: Tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp

Các chi phí 621, 622, 627 tập hợp vào TK154 để tính giá thành bạn ơi.

 

[Hoa Ng150691]

Ðề: Tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp

Vậy là cp tạm tính = 621 + 622 + 623 + 635 + 642 đúng k ạ? @amtich và @Green0410 ? tại e k biết tập hợp kết chuyển sao hết ak, hic

 

[Hoa Ng150691]

Ðề: Tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp

Hic có ai chỉ e với oa oa

 

[nguyetlala]

Ðề: Tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp

621,622, 627 cuối kỳ kết chuyển sang 154. nếu lúc này công trình đã hoàn thành thì kết chuyển sang 632 để tính giá vốn để xác định kqkd. k thì cứ treo trên đó đến khi hoàn thành.
mà b ghi có 911 là kết chuyển sang hay thế nào đây. b ghi làm m.ng chả hiểu gì. mà cũng k hiểu b đang hiểu ntn luôn.
b nên xem lại sơ đồ hạch toán kế toán

 

[Hoa Ng150691]

Ðề: Tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp

Còn 642 thfi k tập hợp hả @nguyetlala ? tại a kế táon trc chỉ e làm vậy nên e cũng k biết nữa, jo mình tập hợp ntn đúng k ạ
N 621
N 622
N 627
C 911 - chi phsi tạm tính đúng k a?

 

[nguyetlala]

Ðề: Tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp

B xem lại sơ đồ kế toán đi. 621,622,627 k kết chuyển trực tiếp sang 911 .mà fai kc sang 154. rồi 154 kc sang 632 rồi mấy sang 911
642 kc trực tiếp sang 911 chứ sao lại k

 

[Green0410]

Ðề: Tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp

Còn 642 thfi k tập hợp hả @nguyetlala ? tại a kế táon trc chỉ e làm vậy nên e cũng k biết nữa, jo mình tập hợp ntn đúng k ạ
N 621
N 622
N 627
C 911 - chi phsi tạm tính đúng k a?

Các tài khoản từ loại 5xxx đến 9xxx, cuối kỳ không có số dư. Em nên xem lại sơ đồ kế toán (phần kết chuyển) để dễ hình dung.