Kế toán tổng hợp

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi thanhlan, 23 Tháng một 2007.

1,456 lượt xem

  1. thanhlan

    thanhlan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    238
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Các bạn ơi, mình bị vướng mắt vài trường sau nên nhờ các bạn giúp mình với nha.
    - Trong năm kế toán củ trích khấu hao thấp hơn quy định trong QĐ 206, chênh lệch 20 triệu giờ cuối năm mình điều chỉnh và định khoản sao cho đúng.
    - Cho mình hỏi thuế TNDN tạm nộp có phải mình đưa vào chi phí kết chuyển vào 911 sau đó mình mới xác định lãi, lổ.
    - Đánh giá lại chênh lệch tỷ giá của 31/12 có phải mình lấy tổng số tiền ngoại tệ X với tỷ giá bình quân liên ngân hàng 31/12.
    Mình hỏi cũng hơi nhiều, mong các bạn giúp mình nha.
     
    #1
  2. duong thi my

    duong thi my Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    119
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi ấy bình yên
    Khoản chênh lệch trích KH sẽ điều chỉnh
    khoản trích KH đó cho loại chi phí nào thì bạn đ/c tăng chi phí đó
    n642.641.627/214
    - phần thuế TNDN
    khi tạm nộp: n821/3334,n3334/111, cuối kỳ k/c n911/821
     
    #2
  3. thanhlan

    thanhlan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    238
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Bạn ơi cho mình hỏi thêm chút nha
    - Lúc trước trích khấu hao ĐK là : N627 có 214
    Giờ mình điều chỉnh lại cho cả năm ĐK là : N 214 có 627 phải không bạn

    - Về chi phí thuế TNDN tạm nộp mình kết chuyển vào 911 sau đó mình mới xác định số thuế TNDN phải nộp trong năm phải không bạn.
    Bạn trả lời giúp mình nha.
    Mình cảm ơn bạn nhiều lắm.
     
    #3
  4. duong thi my

    duong thi my Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    119
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi ấy bình yên
    Phần KH của bạn là trích thấp hơn, vậy thì phải điều chỉnh tăng KH chứ?
    Phần TNN cuối kỳ k/c chi phí, thu nhập sang 911 nếu dư có (lãi):
    n821/3334 sau đó k/c 821sang 911: n911/821
    như vậy 421 là lợi nhuận sau thuế, theo QĐ 15 không còn bút toán:n421/3334 nữa
     
    #4
  5. hangdt278

    hangdt278 Guest

    ban oi cho minh hoi nha !
    1)pham chat,ki nang ,yeu cau cua 1 nguoi lam ke toan 1 nguoi lam ke toan la gi ?
    2)cac mo hinh ke toan ?
    3)cac loai chung chi ke toan ?
     
    #5
  6. zoro

    zoro Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    253
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    webketoan
    Sai rùi, sai trầm trọng. Bút toán nợ 911/có 821 không phải kết chuyển số thuế TNDN tạm nộp trong năm mà là số thuế TNDN phải nộp sau khi xác định được kết quả KD (Lãi x 28%). Lúc đó mới phát sinh chênh lệch PS nợ và PS có trên 821, sau cùng là xử lý số chênh lệch đó:

    Nộp thêm nếu PS có > PS nợ: Nợ 821/ có 3334
    Hoàn nhập tạm nộp thừa nếu PS có < PS nợ : Nợ 3334/Có 821.


    Quên nữa: Tui nói TK821 nên mặc định là áp dụng theo QD48
     
    Last edited: 25 Tháng một 2007
    #6

Chia sẻ trang này