Sau khi kết chuyển thuế GTGT, TK nào sẽ có số dư: 133 hay 333?

[ninhhapec]

Tài khoản nào có số dư? cuối tháng sẽ định khoản và kết chuyển thuế như thế nào Chẳng hạn thuê đầu vào T1 là 50 tr đầu ra là 30 tr sẽ định khoản và kết chuyển như thế nào ?Và ngược lại đầu ra > đầu vào định khoản?

 

[dungha]

Giả sử đầu vào > đầu ra:
Đầu vào 50tr, đầu ra 30 tr thì bạn hạch toán như sau:
Nợ TK3331/Có TK1331: 30tr
Đầu vào 30tr, đầu ra 50tr thì bạn cũng hạch toán như thế nhưng bạn lên bảng cân đối thì số dư hai bên khác nhau đó.

 

[Trương Thu Hà]

Thế này nhé,
- Nếu thuế bán ra = 50tr mà mua vào có 30tr, thì bạn hạch toán N333/C133: 30tr, khi đó TK 133 đã cân và TK 333 còn dư có 20tr có nghĩa bạn phải nộp vào ngân sách 20tr, khi nộp bạn ghi N333/C111,112 :20tr.
- Nếu bán ra = 30tr và mua vào bằng 50tr thì bạn hạch toán N333/C133:30tr, khi đó TK 333 đã cân, TK 133 còn dư nợ 20tr, tháng sau bạn sẽ được khấu trừ tiếp.
Nếu hơi rối thì bạn vẽ chữ T ra nhé.

 

[NPT]

Thế này nhé,
- Nếu thuế bán ra = 50tr mà mua vào có 30tr, thì bạn hạch toán N333/C133: 30tr, khi đó TK 133 đã cân và TK 333 còn dư có 20tr có nghĩa bạn phải nộp vào ngân sách 20tr, khi nộp bạn ghi N333/C111,112 :20tr.
- Nếu bán ra = 30tr và mua vào bằng 50tr thì bạn hạch toán N333/C133:30tr, khi đó TK 333 đã cân, TK 133 còn dư nợ 20tr, tháng sau bạn sẽ được khấu trừ tiếp.
Nếu hơi rối thì bạn vẽ chữ T ra nhé.

Hình như bạn nhầm thì phải.
Nếu bán thì thu tiền thuế về:
N 111/333: 50t
cuối tháng kết chuyển thuế GTGT đã khấu trừ 30t
N 333/133: 30t
Còn phải nộp 20t
........................

 

[Nguyen Tu Anh]

Hình như bạn nhầm thì phải.
Nếu bán thì thu tiền thuế về:
N 111/333: 50t

Nhầm thế nào hả anh? Vì bạn ý bỏ qua bút toán đầu tiên đấy chứ! Bạn ý bắt đầu từ bút toán kết chuyển thuế GTGT cơ ạ, theo câu hỏi của bạn ninhhapec.

cuối tháng kết chuyển thuế GTGT đã khấu trừ 30t
N 333/133: 30t
Còn phải nộp 20t
........................

Thì vẫn là thế ạ:

- Nếu thuế bán ra = 50tr mà mua vào có 30tr, thì bạn hạch toán N333/C133: 30tr, khi đó TK 133 đã cân và TK 333 còn dư có 20tr có nghĩa bạn phải nộp vào ngân sách 20tr, khi nộp bạn ghi N333/C111,112 :20tr.