Kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

  • Thread starter Phanthuyceo
  • Ngày gửi
P

Phanthuyceo

Sơ cấp
Công ty em kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp, làm về mảng thương mại điện tử.
A chị cho em hỏi: Kê khai thuế TNDN tạm tính thì kê theo mẫu (01A/TNDN hay 01B/TNDN) ạ?
a chị giúp em, em cảm ơn ạ.
 
mimibe

mimibe

Thành viên thân thiết
21/7/11
973
150
43
Hà Nội
Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Công ty em kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp, làm về mảng thương mại điện tử.
A chị cho em hỏi: Kê khai thuế TNDN tạm tính thì kê theo mẫu (01A/TNDN hay 01B/TNDN) ạ?
a chị giúp em, em cảm ơn ạ.
Theo mình làm mẫu 01B/TNDN
 
P

Phanthuyceo

Sơ cấp
Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Theo mình làm mẫu 01B/TNDN
e mới đọc dk cái này a : "Theo quy định tại điểm 3, Mục III, Phần B Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và hướng dẫn thi hành Nghị định số 85/2007/NĐ-CP ngày 25/5/2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế thì: “Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này...”."
a chị giải thích giúp em vì sao dùng mẫu 01b ạ
 
phuyen89

phuyen89

Thành viên thân thiết
5/12/08
339
8
18
Tuy Hoà-Phú Yên
Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Công ty em kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp, làm về mảng thương mại điện tử.
A chị cho em hỏi: Kê khai thuế TNDN tạm tính thì kê theo mẫu (01A/TNDN hay 01B/TNDN) ạ?
a chị giúp em, em cảm ơn ạ.
Chào bạn!
- Nếu doanh nghiệp thành lập năm nay.
+Ban đầu bạn đầu bạn đăng ký làm mẫu nào thì trong năm tính thuế đó, bạn phải làm theo mẫu đó.
-Đơn vị bạn kinh doanh được mấy năm rồi.
+Nếu năm trước đơn vị bạn Lỗ thì bạn phải làm Tờ Khai TNDN mẫu 01A/TNDN
+Nếu năm trước bạn Lãi thì năm nay bạn có Quyền làm mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN.
 
  • Like
Reactions: thuduyen283
P

Phanthuyceo

Sơ cấp
Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Mới thành lập ạ, quý này lỗ ạ? thì làm mẫu 01A đúng k ạ?

Chào bạn!
- Nếu doanh nghiệp thành lập năm nay.
+Ban đầu bạn đầu bạn đăng ký làm mẫu nào thì trong năm tính thuế đó, bạn phải làm theo mẫu đó.
-Đơn vị bạn kinh doanh được mấy năm rồi.
+Nếu năm trước đơn vị bạn Lỗ thì bạn phải làm Tờ Khai TNDN mẫu 01A/TNDN
+Nếu năm trước bạn Lãi thì năm nay bạn có Quyền làm mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN.
Mới thành lập ạ, quý này lỗ ạ? thì làm mẫu 01A đúng k ạ?
 
H

hoangtam08dkt

Sơ cấp
21/2/12
8
0
1
30
HCM
Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Chào bạn!
- Nếu doanh nghiệp thành lập năm nay.
+Ban đầu bạn đầu bạn đăng ký làm mẫu nào thì trong năm tính thuế đó, bạn phải làm theo mẫu đó.
-Đơn vị bạn kinh doanh được mấy năm rồi.
+Nếu năm trước đơn vị bạn Lỗ thì bạn phải làm Tờ Khai TNDN mẫu 01A/TNDN
+Nếu năm trước bạn Lãi thì năm nay bạn có Quyền làm mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN.
Bạn cho mình hỏi, vì năm trước người khác BCTC năm 2013 và quyết toán TNDN mình chưa nắm kịp, khi mình nộp tờ khai quý 1 mình khai theo 01B ( như năm trước) sau khi nộp rồi thì kế toán cũ bàn giao mình tờ khai quyết toán TNDN và BCTC 2013 mình mới biết là lỗ. mình liên hệ lại với chi cục thuế thì họ nói đáng lẽ chuyển qua 01A/TNDN, nhưng mình làm 01B/TNDN rồi thì phải làm hết năm luôn cũng được. Vậy có được không vậy bạn? mà nếu được thì cho mình hỏi trên tờ khai quý 2 này mình có doanh thu (quý 1 không có) nên trên khai 01B có mục Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%). Cái này lấy số liệu của năm 2013, nhưng của mình là thu nhập doanh nghiệp là âm 64tr và doanh thu là 53tr. vậy tỉ lệ mình tính theo cách trên là 64/53 x100% thì kết quả là 120% vậy phải làm sao? Mình mới làm nên còn chưa rõ lắm mong bạn và anh chị trên diễn đàn giúp đỡ ạ. Mình cám ơn
 
phuyen89

phuyen89

Thành viên thân thiết
5/12/08
339
8
18
Tuy Hoà-Phú Yên
Ðề: Kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Bạn cho mình hỏi, vì năm trước người khác BCTC năm 2013 và quyết toán TNDN mình chưa nắm kịp, khi mình nộp tờ khai quý 1 mình khai theo 01B ( như năm trước) sau khi nộp rồi thì kế toán cũ bàn giao mình tờ khai quyết toán TNDN và BCTC 2013 mình mới biết là lỗ. mình liên hệ lại với chi cục thuế thì họ nói đáng lẽ chuyển qua 01A/TNDN, nhưng mình làm 01B/TNDN rồi thì phải làm hết năm luôn cũng được. Vậy có được không vậy bạn? mà nếu được thì cho mình hỏi trên tờ khai quý 2 này mình có doanh thu (quý 1 không có) nên trên khai 01B có mục Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%). Cái này lấy số liệu của năm 2013, nhưng của mình là thu nhập doanh nghiệp là âm 64tr và doanh thu là 53tr. vậy tỉ lệ mình tính theo cách trên là 64/53 x100% thì kết quả là 120% vậy phải làm sao? Mình mới làm nên còn chưa rõ lắm mong bạn và anh chị trên diễn đàn giúp đỡ ạ. Mình cám ơn
1. Nếu đã lời làm 01B/TNDN rồi, chuyển thành 01A/TNDN cũng được, tuy nhiên phải có hướng dẫn của Chi Cục Thuế.
2. Tỷ lệ thu nhập chịu thuế = Thu nhập chịu thuế/ Doanh thu.
Thu nhập chịu thuế khoảng này là Lãi, bạn quay lại các năm trước xem hồ sơ lại xem.
 

Thành viên trực tuyến

  • prokhong5

Xem nhiều

TEXT LINK