Thuế GTGT hàng tháng và thuế TNDN tạm tính.

  • Thread starter CTNHT
  • Ngày gửi
C

CTNHT

Sơ cấp
18/4/14
6
0
1
28
HCM
Chào mọi người, mình có thắc mắc như sau:

Ví dụ trong quý 2 năm 2014, công ty có phát sinh doanh thu là 10.000.000 đồng vào tháng 4, các tháng còn lại không phát sinh doanh thu.

Vào tháng 4 đã đóng 1.000.000 (10%) tiền thuế GTGT tháng 4. Tới kỳ hạn khai và đóng thuế TNDN tạm tính, thì phần doanh thu trong quý là 10.000.000 đồng, nhưng do đặc thù công việc là đầu vào không có hóa đơn chi phí đầu vào ( vd ra ngoài chợ mua nguyên vật liệu về chế thành phẩm chẳn hạn), do đó phần lãi vẫn là 10.000.000 đồng, và bị áp dụng mức thuế là 22% tức báo cáo quý này phải đóng là 2.200.000 đồng, tổng cộng cả quý là 3.200.000 đồng.

Mình tính như vậy có đúng không ? Không lẻ phải đóng tới 32% doanh thu lận sao ? Đối với các nghề kinh doanh khó có thể lấy hóa đơn đầu vào thì có các nào để giảm chi phí việc đóng thuế không ?
 
phuyen89

phuyen89

Thành viên thân thiết
5/12/08
339
8
18
Tuy Hoà-Phú Yên
Ðề: Thuế GTGT hàng tháng và thuế TNDN tạm tính.

Chào mọi người, mình có thắc mắc như sau:

Ví dụ trong quý 2 năm 2014, công ty có phát sinh doanh thu là 10.000.000 đồng vào tháng 4, các tháng còn lại không phát sinh doanh thu.

Vào tháng 4 đã đóng 1.000.000 (10%) tiền thuế GTGT tháng 4. Tới kỳ hạn khai và đóng thuế TNDN tạm tính, thì phần doanh thu trong quý là 10.000.000 đồng, nhưng do đặc thù công việc là đầu vào không có hóa đơn chi phí đầu vào ( vd ra ngoài chợ mua nguyên vật liệu về chế thành phẩm chẳn hạn), do đó phần lãi vẫn là 10.000.000 đồng, và bị áp dụng mức thuế là 22% tức báo cáo quý này phải đóng là 2.200.000 đồng, tổng cộng cả quý là 3.200.000 đồng.

Mình tính như vậy có đúng không ? Không lẻ phải đóng tới 32% doanh thu lận sao ? Đối với các nghề kinh doanh khó có thể lấy hóa đơn đầu vào thì có các nào để giảm chi phí việc đóng thuế không ?
Chào bạn.
Mình xin ý kiến phần thuế TNDN.
Thuế TNDN= (Doanh Thu-Chi phí)*22%.
Chi phí:
-Bao gồm
Gía vốn
Chi phí Quản lý
Chi phí tài chính.
Ít nhất là đơn vị cũng có chi phí tiền lương.
Sao lại Có lợi nhuận thuần 10 tr đồng vậy được.
 
L

lekima

Sơ cấp
6/7/06
25
2
0
Ha Noi
Ðề: Thuế GTGT hàng tháng và thuế TNDN tạm tính.

Chào mọi người, mình có thắc mắc như sau:

Ví dụ trong quý 2 năm 2014, công ty có phát sinh doanh thu là 10.000.000 đồng vào tháng 4, các tháng còn lại không phát sinh doanh thu.

Vào tháng 4 đã đóng 1.000.000 (10%) tiền thuế GTGT tháng 4. Tới kỳ hạn khai và đóng thuế TNDN tạm tính, thì phần doanh thu trong quý là 10.000.000 đồng, nhưng do đặc thù công việc là đầu vào không có hóa đơn chi phí đầu vào ( vd ra ngoài chợ mua nguyên vật liệu về chế thành phẩm chẳn hạn), do đó phần lãi vẫn là 10.000.000 đồng, và bị áp dụng mức thuế là 22% tức báo cáo quý này phải đóng là 2.200.000 đồng, tổng cộng cả quý là 3.200.000 đồng.

Mình tính như vậy có đúng không ? Không lẻ phải đóng tới 32% doanh thu lận sao ? Đối với các nghề kinh doanh khó có thể lấy hóa đơn đầu vào thì có các nào để giảm chi phí việc đóng thuế không ?
Ơ thế bạn không có nhân viên mà lại có doanh thu được à? Doanh thu nó tự đến à :p

Việc xuất hóa đơn bán hàng cần phải có căn cứ để xuất chứ không phải cứ xuất bừa là được đâu. Cụ thể như sau:

1. Đối với DN có đầu vào là hàng hóa là các nông sản, thủy, hải sản mua trực tiếp của người trồng trọt chăn nuôi thì được lập bảng kê mua vào mẫu 01/TNDN của thông tư cũ là 123/2012, hoặc TT mới là 78/2014. Chi phí mua này bạn được đưa vào chi phí giá vốn như bình thường

2. Những DN mua hàng hóa dưới 200.000 không cần có hóa đơn GTGT vẫn được đưa vào chi phí, tuy nhiên bạn chỉ được sử dụng loại này với số lượng và số tiền cực ít thôi, không thể cứ tách hàng hóa ra thành các hóa đơn mua vào dưới 200.000 mãi được.

3. Những DN kinh doanh các mặt hàng có thể mua được ở những nơi có hóa đơn GTGT nhưng DN lại không có hóa đơn mua vào nào mà xuất hóa đơn đầu ra thì được coi là xuất khống hóa đơn => Cẩn thận với cơ quan thuế bạn nhé :)

Vậy, bạn cần xem xét lại vấn đề này.
Ngoài ra ngoài chi phí giá vốn bạn còn có các chi phí tài chính, chi phí lương... bạn phải đưa vào chứ, sao lại chỉ có doanh thu không được?
 
phuyen89

phuyen89

Thành viên thân thiết
5/12/08
339
8
18
Tuy Hoà-Phú Yên
Ðề: Thuế GTGT hàng tháng và thuế TNDN tạm tính.

Ơ thế bạn không có nhân viên mà lại có doanh thu được à? Doanh thu nó tự đến à :p

Việc xuất hóa đơn bán hàng cần phải có căn cứ để xuất chứ không phải cứ xuất bừa là được đâu. Cụ thể như sau:

1. Đối với DN có đầu vào là hàng hóa là các nông sản, thủy, hải sản mua trực tiếp của người trồng trọt chăn nuôi thì được lập bảng kê mua vào mẫu 01/TNDN của thông tư cũ là 123/2012, hoặc TT mới là 78/2014. Chi phí mua này bạn được đưa vào chi phí giá vốn như bình thường

2. Những DN mua hàng hóa dưới 200.000 không cần có hóa đơn GTGT vẫn được đưa vào chi phí, tuy nhiên bạn chỉ được sử dụng loại này với số lượng và số tiền cực ít thôi, không thể cứ tách hàng hóa ra thành các hóa đơn mua vào dưới 200.000 mãi được.

3. Những DN kinh doanh các mặt hàng có thể mua được ở những nơi có hóa đơn GTGT nhưng DN lại không có hóa đơn mua vào nào mà xuất hóa đơn đầu ra thì được coi là xuất khống hóa đơn => Cẩn thận với cơ quan thuế bạn nhé :)

Vậy, bạn cần xem xét lại vấn đề này.
Ngoài ra ngoài chi phí giá vốn bạn còn có các chi phí tài chính, chi phí lương... bạn phải đưa vào chứ, sao lại chỉ có doanh thu không được?
2. Những DN mua hàng hóa dưới 200.000 không cần có hóa đơn GTGT vẫn được đưa vào chi phí, tuy nhiên bạn chỉ được sử dụng loại này với số lượng và số tiền cực ít thôi, không thể cứ tách hàng hóa ra thành các hóa đơn mua vào dưới 200.000 mãi được.
Phần này bạn xem lại thử nhé,
Đối với
+Đơn vị bán ra: Khi Khách hàng mua giá trị <200.000 có thể người bán không cần xuất hóa đơn, nhưng cuối ngày họ lập Bảng kê và xuất chung 01 hóa đơn.
+Đơn vị Mua vào: Muốn chi phí trên là hợp lý, buộc phải yêu cầu người bán xuất hóa đơn, chứ không tự tách hóa đơn dưới 200.000 được.
 
L

lekima

Sơ cấp
6/7/06
25
2
0
Ha Noi
Ðề: Thuế GTGT hàng tháng và thuế TNDN tạm tính.

Phần này bạn xem lại thử nhé,
Đối với
+Đơn vị bán ra: Khi Khách hàng mua giá trị <200.000 có thể người bán không cần xuất hóa đơn, nhưng cuối ngày họ lập Bảng kê và xuất chung 01 hóa đơn.
+Đơn vị Mua vào: Muốn chi phí trên là hợp lý, buộc phải yêu cầu người bán xuất hóa đơn, chứ không tự tách hóa đơn dưới 200.000 được.
Chúng ta đang nói về đơn vị mua hàng, không quan tâm đến đơn vị bán.
Đơn vị mua được phép có những chi phí dưới 200.000 không có hóa đơn bạn ạ, nhưng rất ít và áp dụng cho các mặt hàng khó có nơi có hóa đơn thôi bạn ạ.
Mình thấy bạn có vấn đề về đọc hiểu :D
 

Thành viên trực tuyến

  • Đinh Hà
  • truongvan1k95
  • HANG#
  • victorianga

Xem nhiều

TEXT LINK