Kết chuyển lỗ

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Nguyễn Thị Hạnh, 25 Tháng một 2007.

1,812 lượt xem

  1. Nguyễn Thị Hạnh

    Nguyễn Thị Hạnh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Q.Thủ đức, TP.HCM
    Các bạn cho mình hỏi: Cty mình năm 2005 Lỗ 40 tr, mình đã làm kết chuyển lỗ cho các năm như sau:
    2006: 10 tr
    2007: 10tr
    2008: 8tr
    2009: 7tr
    2010: 5tr
    Xong năm nay 2006 cty mình lại lỗ 50 tr, vậy mình phải làm sao? định khoản trên sổ sách thế nào về khoản lỗ năm 2005 chuyển qua. Bạn nào biết giúp mình với, gấp lắm!
    :wall: :wall:
     
    #1
  2. Phan Thị LệDung

    Phan Thị LệDung Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    284
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Thành phố Quy Nhơn
    Theo mình thi đầu năm 2006, bạn hạch toán lỗ năm 2005 chuyễn qua là Nợ 421/Có 911:10tr
    Các bạn khác có ý kiến khác ko? Mau mau giúp bạn Hạnh với nào!!!
     
    #2
  3. zoro

    zoro Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    253
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    webketoan
    Bạn ui, kết chuyển lỗ chỉ là thủ tục của nhà thuế thui chứ lỗ kế toán đâu có chia ra được, nó nằm một cục to đùng ở số dư nợ 421 chuyển từ 2005 sang SDĐk 2006 đó.

    Bạn tiếp tục làm phụ lục chuyển lỗ cho 2006 trong quyết toán thuế. Số lỗ 2005 chuyển sang 10tr không cần hạch toán sổ sách kế toán, nó nằm trong quyết toán thuế TNDN thui, cộng với lỗ năm 2006 là bạn lỗ 60tr và do đó được... ưu đãi thuế TNDN = 0đ, nó khác với lỗ trên BCTC là đếncuối năm 2006 bạn lỗ lũy kế 90tr.
     
    #3
  4. nguyenluan776

    nguyenluan776 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Theo tôi để kết chuyển được lỗ sang năm sau để xác định thuế TNDN thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế. Sau khi quyết toán thì mới được chuyển lỗ còn nếu không thì cứ treo đấy đã.
     
    #4
  5. cophuong

    cophuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Số lỗ 2005 chuyển sang 10tr không cần hạch toán sổ sách kế toán

    Nếu số lỗ năm 2005 chuyển sang 10tr không cân hạch toán thì trong Bảng cân đối phát sinh năm 2006 phần số dư đầu kỳ Tổng bên Nợ và Bên Có sẽ lệch nhau đúng bằng số lỗ 10tr đó, vậy thì phải làm sao?
     
    #5
  6. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Bạn này nói quá sai, lỗ năm 2005 bao nhiêu thì vãn chuyển số dư sang năm 2006 bấy nhiêu, chuyển lỗ ở đây co nghĩa là một chính sách về thuế để tính thuế thu nhập doanh nghiệp thôi và tờ này kèm theo cùng với tờ khai quyết toán thuế TNDN hàng năm để tính thuế chứ không ảnh hưởng gì đến sổ sách kế toán cả, nên sổ kế toán hạch toán như thế nào thì vẫn như thế, còn chuyển lỗ chỉ thêo dõi để cuối năm tính thuế TNDN
     
    #6
  7. zoro

    zoro Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    253
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    webketoan
    Lúc trước quan niệm của cục thuế TP.HCM là vậy, nhưng năm 2005 có công văn sửa đổi chỉ cần doanh nghiệp đã làm QT thuế nộp cho CQ thuế là được làm thủ tục chuyển lỗ (phụ lục kèm theo QT) không cần chờ kiểm tra QT thuế ("duyệt" QT thuế) nữa.
     
    #7

Chia sẻ trang này