Kết chuyển lỗ

  • Thread starter Nguyễn Thị Hạnh
  • Ngày gửi
N

Nguyễn Thị Hạnh

Thành viên sơ cấp
14/9/06
19
0
1
Q.Thủ đức, TP.HCM
#1
Các bạn cho mình hỏi: Cty mình năm 2005 Lỗ 40 tr, mình đã làm kết chuyển lỗ cho các năm như sau:
2006: 10 tr
2007: 10tr
2008: 8tr
2009: 7tr
2010: 5tr
Xong năm nay 2006 cty mình lại lỗ 50 tr, vậy mình phải làm sao? định khoản trên sổ sách thế nào về khoản lỗ năm 2005 chuyển qua. Bạn nào biết giúp mình với, gấp lắm!
:wall: :wall:
 
Z

zoro

Thành viên thân thiết
1/8/06
253
2
0
webketoan
#3
Theo mình thi đầu năm 2006, bạn hạch toán lỗ năm 2005 chuyễn qua là Nợ 421/Có 911:10tr
Bạn ui, kết chuyển lỗ chỉ là thủ tục của nhà thuế thui chứ lỗ kế toán đâu có chia ra được, nó nằm một cục to đùng ở số dư nợ 421 chuyển từ 2005 sang SDĐk 2006 đó.

Xong năm nay 2006 cty mình lại lỗ 50 tr, vậy mình phải làm sao?
Bạn tiếp tục làm phụ lục chuyển lỗ cho 2006 trong quyết toán thuế. Số lỗ 2005 chuyển sang 10tr không cần hạch toán sổ sách kế toán, nó nằm trong quyết toán thuế TNDN thui, cộng với lỗ năm 2006 là bạn lỗ 60tr và do đó được... ưu đãi thuế TNDN = 0đ, nó khác với lỗ trên BCTC là đếncuối năm 2006 bạn lỗ lũy kế 90tr.
 
N

nguyenluan776

Thành viên sơ cấp
8/1/07
2
0
0
Hà Nội
#4
Theo tôi để kết chuyển được lỗ sang năm sau để xác định thuế TNDN thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế. Sau khi quyết toán thì mới được chuyển lỗ còn nếu không thì cứ treo đấy đã.
 
C

cophuong

Thành viên sơ cấp
24/1/07
7
0
0
37
Hà Nội
#5
Số lỗ 2005 chuyển sang 10tr không cần hạch toán sổ sách kế toán

zoro nói:
Bạn ui, kết chuyển lỗ chỉ là thủ tục của nhà thuế thui chứ lỗ kế toán đâu có chia ra được, nó nằm một cục to đùng ở số dư nợ 421 chuyển từ 2005 sang SDĐk 2006 đó.


Bạn tiếp tục làm phụ lục chuyển lỗ cho 2006 trong quyết toán thuế. Số lỗ 2005 chuyển sang 10tr không cần hạch toán sổ sách kế toán, nó nằm trong quyết toán thuế TNDN thui, cộng với lỗ năm 2006 là bạn lỗ 60tr và do đó được... ưu đãi thuế TNDN = 0đ, nó khác với lỗ trên BCTC là đếncuối năm 2006 bạn lỗ lũy kế 90tr.
Nếu số lỗ năm 2005 chuyển sang 10tr không cân hạch toán thì trong Bảng cân đối phát sinh năm 2006 phần số dư đầu kỳ Tổng bên Nợ và Bên Có sẽ lệch nhau đúng bằng số lỗ 10tr đó, vậy thì phải làm sao?
 
phong2v

phong2v

Thành viên thân thiết
#6
cophuong nói:
Nếu số lỗ năm 2005 chuyển sang 10tr không cân hạch toán thì trong Bảng cân đối phát sinh năm 2006 phần số dư đầu kỳ Tổng bên Nợ và Bên Có sẽ lệch nhau đúng bằng số lỗ 10tr đó, vậy thì phải làm sao?
Bạn này nói quá sai, lỗ năm 2005 bao nhiêu thì vãn chuyển số dư sang năm 2006 bấy nhiêu, chuyển lỗ ở đây co nghĩa là một chính sách về thuế để tính thuế thu nhập doanh nghiệp thôi và tờ này kèm theo cùng với tờ khai quyết toán thuế TNDN hàng năm để tính thuế chứ không ảnh hưởng gì đến sổ sách kế toán cả, nên sổ kế toán hạch toán như thế nào thì vẫn như thế, còn chuyển lỗ chỉ thêo dõi để cuối năm tính thuế TNDN
 
Z

zoro

Thành viên thân thiết
1/8/06
253
2
0
webketoan
#7
Theo tôi để kết chuyển được lỗ sang năm sau để xác định thuế TNDN thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế. Sau khi quyết toán thì mới được chuyển lỗ còn nếu không thì cứ treo đấy đã.
Lúc trước quan niệm của cục thuế TP.HCM là vậy, nhưng năm 2005 có công văn sửa đổi chỉ cần doanh nghiệp đã làm QT thuế nộp cho CQ thuế là được làm thủ tục chuyển lỗ (phụ lục kèm theo QT) không cần chờ kiểm tra QT thuế ("duyệt" QT thuế) nữa.
 

BQT trực tuyến

  • HungTV
    HungTV
    Quản trị viên / Admin

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • HungTV

Xem nhiều