Chuyển lỗ thuế TNDN khi DN đang được hưởng ưu đãi thuế TNDN

[letung]

Các bạn cho mình hỏi với, Công ty mình được miễm thuế TNDN 2 năm (tính từ năm 2005), và giảm 50% trong 6 năm còn lại.
Vừa rồi mình làm Tờ Khai Thuế TNDN và nộp rồi, mục lợi nhuận thuần là 160.000.000, mục lỗ năm trước chuyển sang mình ghi -95.000.000, thu nhập chịu thuế = 160.000.000-95.000.000 = 65.000.000.
Mặc dù năm 2006 mình được miễn thuế và cũng ko đăng ký chuyển lỗ, vì TK năm 2006 xác định là lãi 100.000.000, nhưng đến cuối năm thì lỗ, đến bây giờ thì mình xác định là lỗ trên 1 tỷ.
Trong năm 2006 mình ko nộp TK điều chỉnh TTNDN,(vì ko biết, với lại cty được miễn thuế nên mình ko chú ý lắm).
Vậy TK thuế TNDN năm nay mình làm như trên có được ko? Mình nghĩ khi nào nộp TK quyết toán Thuế TNDN mới nộp kèm bản đăng ký chuyển lỗ có phải ko?

 

[Bong05]

Công ty đc miễn thuế 2 năm kể tù năm kinh doanh có lãi. Năm 2006 bạn đc chuyển sang -95.000.000 khi mà bạn có bản đăng ký chuyển lõ của các năm trước chuyển sang năm 06 thì bạn đc trù còn nếu chua có bản đăng ký chuyển lõ các năm trước sang năm 06 thì bạn ko đc tru 95tr đó. Nếu có thể 2 năm đầu đc miễn thuế bạn đùng chuyển lõ vào đó mà chuyển vào các năm sau đó nhé.Vấn đề này đơn giản nhung cũng phúc tạp.