C
Chào các anh chị và các bạn,
Công ty em mới làm có dịch vụ cho thuê nhân sự. Hàng tháng, công ty em sẽ tính và thanh toán lương cho các nhân viên này. Tuy nhiên, do tính vào cuối tháng, nên đến qua tháng sau, sau khi tổng kết, công ty em mới xuất hóa đơn tiền lương nhân sự và phí dịch vụ cho công ty thuê.
1. Hiện tại bên công ty em đang hạch toán như sau:
Lương tháng : Nợ 632 / Có 334
Khi xuất hóa đơn: Nợ 131 / Có 511, 3331 (VAT 10%)
2. Nhưng vấn đề ở chổ: (em ví dụ)
- Tại thời điểm tháng 12/2013, hoá đơn xuất doanh thu cho đợt tính lương của tháng 11/2013: Nợ 131/Có 511,3331: 110tr
Nhưng giá vốn lại tính của lương tháng 12.2013: Nợ 632/ Có 334: 130triệu
- Hiện tại em đang làm của năm 2014, em muốn chuyển về đúng doanh thu và giá vốn của tháng nào phải tính của tháng đó. Nhưng còn vướn là doanh thu của tháng 1 lại viết hóa đơn lương tháng 12/2013. Mà giá vốn của lương tháng 12/2013 này kế toán cũ lại hạch toán trong năm 2013 rồi. Vậy giờ em phải hạch toán điều chỉnh như thế nào để hợp lý.
Các anh chị và các bạn hướng dẫn giúp em với,
Em cảm ơn rất nhiều,
Công ty em mới làm có dịch vụ cho thuê nhân sự. Hàng tháng, công ty em sẽ tính và thanh toán lương cho các nhân viên này. Tuy nhiên, do tính vào cuối tháng, nên đến qua tháng sau, sau khi tổng kết, công ty em mới xuất hóa đơn tiền lương nhân sự và phí dịch vụ cho công ty thuê.
1. Hiện tại bên công ty em đang hạch toán như sau:
Lương tháng : Nợ 632 / Có 334
Khi xuất hóa đơn: Nợ 131 / Có 511, 3331 (VAT 10%)
2. Nhưng vấn đề ở chổ: (em ví dụ)
- Tại thời điểm tháng 12/2013, hoá đơn xuất doanh thu cho đợt tính lương của tháng 11/2013: Nợ 131/Có 511,3331: 110tr
Nhưng giá vốn lại tính của lương tháng 12.2013: Nợ 632/ Có 334: 130triệu
- Hiện tại em đang làm của năm 2014, em muốn chuyển về đúng doanh thu và giá vốn của tháng nào phải tính của tháng đó. Nhưng còn vướn là doanh thu của tháng 1 lại viết hóa đơn lương tháng 12/2013. Mà giá vốn của lương tháng 12/2013 này kế toán cũ lại hạch toán trong năm 2013 rồi. Vậy giờ em phải hạch toán điều chỉnh như thế nào để hợp lý.
Các anh chị và các bạn hướng dẫn giúp em với,
Em cảm ơn rất nhiều,
