Định khoản sót nghiệp vụ thanh lý tài sản cố định

[DOAN VAN MAN]

Mình có 2 trường hợp sau, mong các bạn giúp đỡ:
TH1: Trong năm 2013 một số TSCĐ đã khấu hao hết mà mình không làm nghiệp vụ giảm giá trị TSCĐ đó nên Nguyên giá TSCĐ đầu năm 2014 bị tăng lên phần mà mình chưa giảm, nhưng thực tế thì trong bang trích khấu hao thì giá trị thấp hơn. Giờ sang năm 2014 mình phải xử lý sao cho hợp lý. Có công văn nào hướng dẫn không. Thanks.
TH2: Tháng 11/2013 bên mình có thanh lý một chiếc xe oto có nguyên giá: 776.152.727đ, giá trị đã khấu hao: 291,057,255 , giá trị còn lại: 485,095,472 , giá trị bán lại cho khách hang là 250.000.000 chưa bao gồm thuế. Do tình toán nhầm nên mình có định khoản sai NV thanh lý là:
N811: 235.095.472 (số đúng phải là: 485.095.472)
N214: 291.057.255
C211: 526.152.727 (Số đúng phải là: 776.152.727)
Vì vậy nguyên giá TSCĐ đầu năm 2014 của mình bị lệch 250.000.000, giờ mình phải xử lý số liệu đầu năm 2014 như thế nào, chi phí 811 nếu xử lý N811/C211: 250tr thì chi phí này có đucợ tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN năm 2014 ko. Có Công văn nào hướng dẫn không.Thanks.

 

[phuyen89]

Ðề: Định khoản sót nghiệp vụ thanh lý tài sản cố định

Mình có 2 trường hợp sau, mong các bạn giúp đỡ:
TH1: Trong năm 2013 một số TSCĐ đã khấu hao hết mà mình không làm nghiệp vụ giảm giá trị TSCĐ đó nên Nguyên giá TSCĐ đầu năm 2014 bị tăng lên phần mà mình chưa giảm, nhưng thực tế thì trong bang trích khấu hao thì giá trị thấp hơn. Giờ sang năm 2014 mình phải xử lý sao cho hợp lý. Có công văn nào hướng dẫn không. Thanks.
TH2: Tháng 11/2013 bên mình có thanh lý một chiếc xe oto có nguyên giá: 776.152.727đ, giá trị đã khấu hao: 291,057,255 , giá trị còn lại: 485,095,472 , giá trị bán lại cho khách hang là 250.000.000 chưa bao gồm thuế. Do tình toán nhầm nên mình có định khoản sai NV thanh lý là:
N811: 235.095.472 (số đúng phải là: 485.095.472)
N214: 291.057.255
C211: 526.152.727 (Số đúng phải là: 776.152.727)
Vì vậy nguyên giá TSCĐ đầu năm 2014 của mình bị lệch 250.000.000, giờ mình phải xử lý số liệu đầu năm 2014 như thế nào, chi phí 811 nếu xử lý N811/C211: 250tr thì chi phí này có đucợ tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN năm 2014 ko. Có Công văn nào hướng dẫn không.Thanks.

Chào bạn.
1. Bạn khấu hao hết, thì có liên quan gì đến Nguyên giá TSCĐ.Nguyên giá TSCĐ chỉ giảm xuống khi bạn Nhượng bán hoặc Thanh lý thôi chứ.
Còn không, thì cứ nhìn lên Bảng thuyết Minh BCTC phần TSCĐ là hiểu thôi.
2. Bạn tính bị nhầm ảnh hưởng đến thuế TNDN rồi.Bạn làm và nộp lại BCTC hay hơn.