Hủy hóa đơn vì sai tên công ty

[tamhuynh]

Kế toán cty mình phát hành nhầm hóa đơn : Vào tháng 12/2006 , thay vì phát hành cho cty A lại phát hành cho cty B ( cho nên tất cả thông tin liên quan đến cty A đếu sai )

1, Như vậy mình làm biên bản thu hồi và hủy hóa đơn với cty A và phát hành hóa đơn mới cho A nhưng minh có làm công văn /biên bản gì với công ty B không ?

2,Theo qui định của thuế thì trên hóa đơn mới phải ghi: hóa đơn này thay thế cho hóa đơn số .. ngày ..... Trong trường hợp này ( đã phát hành nhầm cho 1 cty khác) thì có phải ghi điều nay không ?

3,Hóa đơn sai đã báo cáo thuế tháng 12, vấy kỳ thuế tháng 1 phải làm bản giải trình tờ khai thuế GTGT. Hóa đơn mới cho cty A cũng được phát hành vào tháng 1 năm 2007.Như vậy doanh thu để làm quyết toán thuế, báo cáo tài chính năm 2006 có thay đổi gì không? Nếu không thay đổi thì doanh thu cho hóa đơn mới này sẽ bị loaị ra khỏi doanh thu tháng 1/2007 đúng không ạ ? Hay phải chuyển doanh thu sang tháng 1 , cón chi phí đầu váo cho doanh thu nay thì sao ?

Rất mong các anh chị chỉ giáo thêm

Rất biết ơn !!!

 

[Song Huong]

Kế toán cty mình phát hành nhầm hóa đơn : Vào tháng 12/2006 , thay vì phát hành cho cty A lại phát hành cho cty B ( cho nên tất cả thông tin liên quan đến cty A đếu sai )

1, Như vậy mình làm biên bản thu hồi và hủy hóa đơn với cty A và phát hành hóa đơn mới cho A nhưng minh có làm công văn /biên bản gì với công ty B không ?

2,Theo qui định của thuế thì trên hóa đơn mới phải ghi: hóa đơn này thay thế cho hóa đơn số .. ngày ..... Trong trường hợp này ( đã phát hành nhầm cho 1 cty khác) thì có phải ghi điều nay không ?

Trường hợp này, xem như bạn lập hoá đơn cho Công Ty A nhưng ghi sai tên công ty. Bạn chỉ làm biên bản thu hồi hoá đơn với Công Ty A. Không lập công văn /biên bản với công ty B.

Hoá đơn mới lập lại cho Công ty A, bạn ghi hóa đơn này thay thế cho hóa đơn số .. ngày .....

3,Hóa đơn sai đã báo cáo thuế tháng 12, vấy kỳ thuế tháng 1 phải làm bản giải trình tờ khai thuế GTGT. Hóa đơn mới cho cty A cũng được phát hành vào tháng 1 năm 2007.Như vậy doanh thu để làm quyết toán thuế, báo cáo tài chính năm 2006 có thay đổi gì không? Nếu không thay đổi thì doanh thu cho hóa đơn mới này sẽ bị loaị ra khỏi doanh thu tháng 1/2007 đúng không ạ ? Hay phải chuyển doanh thu sang tháng 1 , cón chi phí đầu váo cho doanh thu nay thì sao ?

Rất mong các anh chị chỉ giáo thêm

Rất biết ơn !!!

Trong tháng 01/2007, bạn lập một Credit Memo điều chỉnh giảm cho hoá đơn đã lập trong tháng 12/2006 cho công ty B. Lập lại Invoice Cho công ty A.

Như vậy doanh thu năm tài chính 2006 không thay đổi. Doanh thu tháng 01/2007 cũng không ảnh hưởng bởi bút toán điều chỉnh này.

Thân

 

[vu minh]

To: TamHuynh,

Xin có vài ý kiến tham khảo với bạn như sau:

1/Bạn không cần gởi công văn cho Cty B
2/Vẫn ghi theo quy định
3/Vì HĐ huỷ đã được thay thế bằng một HĐ khác và có cùng số tiền, do đó doanh thu năm 2006 vẫn không thay đổi. Chú ý HĐ huỷ này cần được b/c trong B/c thanh quyết toán sử dụng HĐ năm 2006.

 

[teppi135]

To: TamHuynh,

Xin có vài ý kiến tham khảo với bạn như sau:

1/Bạn không cần gởi công văn cho Cty B
2/Vẫn ghi theo quy định
3/Vì HĐ huỷ đã được thay thế bằng một HĐ khác và có cùng số tiền, do đó doanh thu năm 2006 vẫn không thay đổi. Chú ý HĐ huỷ này cần được b/c trong B/c thanh quyết toán sử dụng HĐ năm 2006.

Chào các bạn,
Qua sự việc hủy Hóa đơn vào thời điểm nhạy cảm này, mình xin đặt trường hợp là doanh thu cũng bị sai. Như thế thì ảnh hưởng đến báo cáo tài chính năm trước. Vậy phải xử lý thế nào?
Các bạn mách nước cho mình nhé.
Thân

 

[Nguyen Tu Anh]

Nếu báo cáo tài chính của năm trước chưa nộp thì vẫn có thể sử dụng bút toán điều chỉnh để hạch toán chính xác doanh thu thực tế của năm 2006 trên sổ sách kế toán.

Tờ khai thuế tháng nào phải nộp tháng đó nên đành chấp nhận doanh thu tính thuế GTGT của năm 2006 sẽ không trùng khớp với doanh thu trên báo cáo tài chính năm 2006. Sang năm 2007 thì sẽ kê khai điều chỉnh lại trên tờ khai thuế GTGT.

Chào các bạn,
Qua sự việc hủy Hóa đơn vào thời điểm nhạy cảm này, mình xin đặt trường hợp là doanh thu cũng bị sai. Như thế thì ảnh hưởng đến báo cáo tài chính năm trước. Vậy phải xử lý thế nào?
Các bạn mách nước cho mình nhé.
Thân