công nợ

[thảo đan]

Nhờ các bạn giúp mình với. Công ty mình có hợp đồng dịch vụ trị giá 110 triệu đồng( trong đó 100 triệu tiền doanh thu, và 10 triệu VAT phải nôp). Khách hàng trả trước 80 triệu,nhưng công ty mình không xuất hóa đơn, chỉ ghi phiếu thu, đến khi khách hàng trả thêm 30 triệu , thì mới xuất hóa đơn 110 triệu. vậy các bạn giúp mình hạch toán nghiệp vụ trên với nhé. Cám ơn nhiều.

Thảo Đan

 

[duong thi my]

khi khách hàng trả trước khoản 80 triệu này
n111.112/c131: 80tr
khi nào xuất hđ
n131/511,3331:110tr

 

[Đoàn Minh Trung]

- Khi thu tiền L1 :Nợ 111/ Có 131 :80
- Khi xuất hóa đơn : Nợ 131: 110/ Có 511:100; Có 3331: 10
- Viết phiếu thu tiền của kH L2: Nợ 111/ Có 131 : 30
Ok

 

[Phạm Duy Khánh]

Khi bạn viết PT 80tr cho khách hàng A đấy ((Nợ TK 111, Có TK 131(chi tiết KH A)/ 80tr) đồng thời theo dõi chi tiết luôn công nợ của khách hàng A đấy. Khi xuất hóa đơn cho khách hàng (Nợ TK 131 (chi tiết KH A):110, Có TK 511:100 Có TK 3331:10), đồng thời làm PT 30tr ((Nợ TK 111, Có TK 131 (chi tiết KH A)/30tr))

 

[thảo đan]

Mình cũng làm như các bạn, nhưng các bạn để ý một tý nhé:
Khi khách hàng A có hợp đồng, nghĩa là đã dư Nợ 110 triệu( TK 131), khi A thanh toán 80 triệu thì còn dư Nợ 30 triệu; Vậy nếu lại làm Nợ 131: 110, khi xuất hóa đơn thì mình thấy tài khoản không cân . Có thể giúp mình cụ thể hơn không? rất cám ơn

 

[Đoàn Minh Trung]

- Số liệu trên hợp đồng kinh tế chưa phải là NVKTPS để làm ctừ cho kế toán ghi sổ. ok

 

[thảo đan]

ok. thanks