K
Các bác cho em hỏi chút, như DN em mới thành lập, áp dụng tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu thì làm bản kê khai thuế TNDN tạm tính quý theo TT78 em được biết là "Trong năm tính thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ được chọn một trong hai hình thức kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý ổn định cả năm theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN"
Như vậy là là sẽ áp dụng theo mẫu 01A/TNDN. Nhưng tại em cứ nghĩ không được khấu trừ đầu vào, mà bên em kinh doanh theo kiểu nhập hàng ở đại lý (xuất phiếu bán hàng bình thường-đối với cq thuế k có giá trị) và bán cho các cơ quan ( xuất hoá đơn trực tiếp) nên không tính được các chi phí phát sinh thì em phải làm thuế TNDN tạm tính như thế nào ạ?????? Các bác tư vấn giúp em với ạ, em cám ơn nhiều...
Như vậy là là sẽ áp dụng theo mẫu 01A/TNDN. Nhưng tại em cứ nghĩ không được khấu trừ đầu vào, mà bên em kinh doanh theo kiểu nhập hàng ở đại lý (xuất phiếu bán hàng bình thường-đối với cq thuế k có giá trị) và bán cho các cơ quan ( xuất hoá đơn trực tiếp) nên không tính được các chi phí phát sinh thì em phải làm thuế TNDN tạm tính như thế nào ạ?????? Các bác tư vấn giúp em với ạ, em cám ơn nhiều...
