BẢng cân đối kế toán

  • Thread starter ninhhapec
  • Ngày gửi
N

ninhhapec

Thành viên thân thiết
13/12/06
135
0
0
38
09 Nguyễn Trãi, NQ, HP
#1
Tôi muốn hỏi 1 chút.NĂm 2005 TK 421 của tôi dư nợ 42.000.000 ( Tức là đang lỗ).Năm 2006 thì lãi là 3.000.000 như vậy tôi phải sử lý như nào và cả thuế TNDN nữa lãi 3.000.000 đó tôi có phải * với 28% ra thuế TNDN phải nộp không?Có phải dư cuối kỳ 421 là dư nợ 42tr-3 tr ?
 
N

ngoctrang80

Thành viên sơ cấp
23/8/06
335
1
0
TPHCM
#2
Theo mình thì năm nay bên công ty bạn lời 3.000.000, vậy bạn phải đóng thuế TNDN cho khoản lãi 3 triệu đó, sau đó còn lại bao nhieu thì bù lỗ cho năm trước.
 
L

Lê Thuý Liễu

Thành viên sơ cấp
9/12/06
37
0
0
Hà Nội
#3
ninhhapec nói:
Tôi muốn hỏi 1 chút.NĂm 2005 TK 421 của tôi dư nợ 42.000.000 ( Tức là đang lỗ).Năm 2006 thì lãi là 3.000.000 như vậy tôi phải sử lý như nào và cả thuế TNDN nữa lãi 3.000.000 đó tôi có phải * với 28% ra thuế TNDN phải nộp không?Có phải dư cuối kỳ 421 là dư nợ 42tr-3 tr ?
Theo mình:
- năm 2005: du nợ 421: 42.000.000
- năm 2006: lãi 3.000.000:+ No Tk 821: 0.28*3000000
co TK 3334:0.28*3000000
+ LN sau thuế (0.72*3000000): kc sang Có TK 421 . dư nợ TK 421 là (42tr-0.72*3000000)
 
Đ

Đoàn Minh Trung

Gió thổi dừa rơi
23/12/06
937
22
18
TX Bến Tre
#4
- Năm trức lỗ 42 tr, năm sau lãi 3 tr. lỗ năm trước chuyển sang theo phụ lục số 01. thì làm gì phải đóng thuế TNDN cho năm nay.
Tức là 42 tr - 3 tr = 39 tr còn bị lỗ.
TK 421: Đ.năm dư NỢ; 42 tr
C.năm dư Nợ: 39 tr
 
Sửa lần cuối:
L

Ly Gia Hung

Thành viên sơ cấp
28/7/06
3
0
0
TpHCM
#5
Điều quan trọng là bạn có đăng ký chuyển lỗ theo phụ luc 1, TT128(22-12-2003) của BTC "Hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP
ngày 22 tháng 12 năm 2003 của Chính phủ quy định chi tiết
thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp" hay chua?
 
v200vn

v200vn

Thành viên thân thiết
#6
Đoàn Minh Trung nói:
- Năm trức lỗ 42 tr, năm sau lãi 3 tr. lỗ năm trước chuyển sang theo phụ lục số 01. thì làm gì phải đóng thuế TNDN cho năm nay.
Tức là 42 tr - 3 tr = 39 tr còn bị lỗ.
TK 421: Đ.năm dư NỢ; 42 tr
C.năm dư Nợ: 39 tr
Ly Gia Hung nói:
Điều quan trọng là bạn có đăng ký chuyển lỗ theo phụ luc 1, TT128(22-12-2003) của BTC "Hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP
ngày 22 tháng 12 năm 2003 của Chính phủ quy định chi tiết
thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp" hay chua?
Bạn làm như thế này là đúng
 
D

dungha

Thành viên sơ cấp
21/1/07
41
0
0
ha noi
#7
Nhưng nếu lãi sau thuế là 3 triệu thì ko phải lấy 3m*0,28 còn nếu lãi trc thuế vẫn phải nộp thuế TNDN chứ.
 
v200vn

v200vn

Thành viên thân thiết
#8
dungha nói:
Nhưng nếu lãi sau thuế là 3 triệu thì ko phải lấy 3m*0,28 còn nếu lãi trc thuế vẫn phải nộp thuế TNDN chứ.
Thế thì bạn đăng ký chuyển lỗ để làm gì?
 
H

HyperVN

<b>Phu hót rác</b>
17/3/03
1,833
14
0
42
Hải Phòng
www.webketoan.vn
#9
Đây là trường hợp thường xuyên xảy ra trong quá trình tổng hợp quyết toán BCTC. Các bạn ghi nhớ: "không phải bất cứ doanh nghiệp nào cũng được phép chuyển lỗ và đăng ký phương pháp chuyển lỗ" - chỉ các công ty nằm trong diện ưu đãi thì mới được hưởng chế độ này. Nếu rơi vào trường hợp hưởng ưu đãi chuyển lỗ sang năm sau thì tùy theo phương pháp đã đăng ký để kết chuyển, và nghiễm nhiên với các con số trên đây năm nay bạn sẽ không phải đóng thuế TNDN. Nếu rơi vào trường hợp không được ưu đãi chuyển lỗ thì bạn tiến hành tính trích thuế TNDN phải nộp trên số lãi của năm nay, số dư còn lại thế nào thì tự nó ra theo công thức đại số và đúng nguyên tắc hạch toán kế toán.
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • hoaitra87
  • princess 1
  • truonggiang2768
  • xediengiatot

Xem nhiều