BẢng cân đối kế toán

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi ninhhapec, 1 Tháng hai 2007.

1,542 lượt xem

  1. ninhhapec

    ninhhapec Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    135
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    09 Nguyễn Trãi, NQ, HP
    Tôi muốn hỏi 1 chút.NĂm 2005 TK 421 của tôi dư nợ 42.000.000 ( Tức là đang lỗ).Năm 2006 thì lãi là 3.000.000 như vậy tôi phải sử lý như nào và cả thuế TNDN nữa lãi 3.000.000 đó tôi có phải * với 28% ra thuế TNDN phải nộp không?Có phải dư cuối kỳ 421 là dư nợ 42tr-3 tr ?
     
    #1
  2. ngoctrang80

    ngoctrang80 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    335
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    TPHCM
    Theo mình thì năm nay bên công ty bạn lời 3.000.000, vậy bạn phải đóng thuế TNDN cho khoản lãi 3 triệu đó, sau đó còn lại bao nhieu thì bù lỗ cho năm trước.
     
    #2
  3. Lê Thuý Liễu

    Lê Thuý Liễu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Theo mình:
    - năm 2005: du nợ 421: 42.000.000
    - năm 2006: lãi 3.000.000:+ No Tk 821: 0.28*3000000
    co TK 3334:0.28*3000000
    + LN sau thuế (0.72*3000000): kc sang Có TK 421 . dư nợ TK 421 là (42tr-0.72*3000000)
     
    #3
  4. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    - Năm trức lỗ 42 tr, năm sau lãi 3 tr. lỗ năm trước chuyển sang theo phụ lục số 01. thì làm gì phải đóng thuế TNDN cho năm nay.
    Tức là 42 tr - 3 tr = 39 tr còn bị lỗ.
    TK 421: Đ.năm dư NỢ; 42 tr
    C.năm dư Nợ: 39 tr
     
    Last edited: 2 Tháng hai 2007
    #4
  5. Ly Gia Hung

    Ly Gia Hung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TpHCM
    Điều quan trọng là bạn có đăng ký chuyển lỗ theo phụ luc 1, TT128(22-12-2003) của BTC "Hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP
    ngày 22 tháng 12 năm 2003 của Chính phủ quy định chi tiết
    thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp" hay chua?
     
    #5
  6. v200vn

    v200vn Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    77
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thái Bình <-> Hà Nội
    Bạn làm như thế này là đúng
     
    #6
  7. dungha

    dungha Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    41
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Nhưng nếu lãi sau thuế là 3 triệu thì ko phải lấy 3m*0,28 còn nếu lãi trc thuế vẫn phải nộp thuế TNDN chứ.
     
    #7
  8. v200vn

    v200vn Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    77
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thái Bình <-> Hà Nội
    Thế thì bạn đăng ký chuyển lỗ để làm gì?
     
    #8
  9. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Đây là trường hợp thường xuyên xảy ra trong quá trình tổng hợp quyết toán BCTC. Các bạn ghi nhớ: "không phải bất cứ doanh nghiệp nào cũng được phép chuyển lỗ và đăng ký phương pháp chuyển lỗ" - chỉ các công ty nằm trong diện ưu đãi thì mới được hưởng chế độ này. Nếu rơi vào trường hợp hưởng ưu đãi chuyển lỗ sang năm sau thì tùy theo phương pháp đã đăng ký để kết chuyển, và nghiễm nhiên với các con số trên đây năm nay bạn sẽ không phải đóng thuế TNDN. Nếu rơi vào trường hợp không được ưu đãi chuyển lỗ thì bạn tiến hành tính trích thuế TNDN phải nộp trên số lãi của năm nay, số dư còn lại thế nào thì tự nó ra theo công thức đại số và đúng nguyên tắc hạch toán kế toán.
     
    #9

Chia sẻ trang này