Xuất hóa đơn công trình

  • Thread starter sao bi h
  • Ngày gửi
S

sao bi h

Sơ cấp
8/8/14
7
0
1
hà nội
Chào cả nhà!

- Mình là thành viên mới mong mọi người giúp đỡ.
- Ai biết thì trả lời mình nha, cám ơn rất nhiều vì mình đang thử việc nên vấn đề này càng giải quyết nhanh càng tốt.
- Công ty mình năm ngoái (5/2013) có ký kết 1 hợp đồng thi công giá trị là 97tr
- Bên A đã ứng trước cho bên mình số tiền là 50tr
- Đến cuối tháng 6 thì bên họ không công nhận công trình hoàn thành mặc dù đã có biên bản nghiệm thu lấy lý do là bên mình ko cung cấp đúng vật tư yêu cầu và bắt tháo dỡ
- Bên mình đã tiến hành tháo dỡ 1 phần và tiến hành thanh quyết toán thì bên đó vẫn còn nợ gần 20tr tiền thực tế phát sinh nhưng họ ko chịu thanh toán và bắt phải xuất hóa đơn với số tiền tương ứng 50tr đã chuyển
- Bây giờ đã tháng 8 năm 2014 nên công ty mình cũng muốn làm luôn xong thủ tục mặc dù là bên đó không thanh toán cho bên mình số tiền thực tế nợ nhưng bên mình có nhận số tiền 50tr bằng chuyển khoản
- Bi h mình muốn làm thanh lý và xuất hóa đơn cho hợp lý hóa thì phải làm như thế nào? vì công trình nhỏ lại thi công từ 5/2013 nên đáng nhẽ kế toán cũ phải xuất hóa đơn từ năm ngoái

Thanks mọi người!!!
 
nghiadudaco

nghiadudaco

Thành viên thân thiết
21/7/11
1,058
20
38
33
Hải Hậu - Nam Định
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Chào cả nhà!

- Mình là thành viên mới mong mọi người giúp đỡ.
- Ai biết thì trả lời mình nha, cám ơn rất nhiều vì mình đang thử việc nên vấn đề này càng giải quyết nhanh càng tốt.
- Công ty mình năm ngoái (5/2013) có ký kết 1 hợp đồng thi công giá trị là 97tr
- Bên A đã ứng trước cho bên mình số tiền là 50tr
- Đến cuối tháng 6 thì bên họ không công nhận công trình hoàn thành mặc dù đã có biên bản nghiệm thu lấy lý do là bên mình ko cung cấp đúng vật tư yêu cầu và bắt tháo dỡ
- Bên mình đã tiến hành tháo dỡ 1 phần và tiến hành thanh quyết toán thì bên đó vẫn còn nợ gần 20tr tiền thực tế phát sinh nhưng họ ko chịu thanh toán và bắt phải xuất hóa đơn với số tiền tương ứng 50tr đã chuyển
- Bây giờ đã tháng 8 năm 2014 nên công ty mình cũng muốn làm luôn xong thủ tục mặc dù là bên đó không thanh toán cho bên mình số tiền thực tế nợ nhưng bên mình có nhận số tiền 50tr bằng chuyển khoản
- Bi h mình muốn làm thanh lý và xuất hóa đơn cho hợp lý hóa thì phải làm như thế nào? vì công trình nhỏ lại thi công từ 5/2013 nên đáng nhẽ kế toán cũ phải xuất hóa đơn từ năm ngoái

Thanks mọi người!!!
50tr đó quy vào tiền vi phạm hợp đồng
 
S

sao bi h

Sơ cấp
8/8/14
7
0
1
hà nội
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Vi phạm hợp đồng thì rõ rồi
nhưng bi h mình muốn làm nó thành hợp lý hủy tất cả công văn tranh chấp mà làm hợp đồng mới, biên bản thanh lý theo giá trị đấy thì làm như thế nào
Mà vướng nữa là công trình của 2013 số tiền chuyển cũng là tháng 6/2013
 
nghiadudaco

nghiadudaco

Thành viên thân thiết
21/7/11
1,058
20
38
33
Hải Hậu - Nam Định
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Vi phạm hợp đồng thì rõ rồi
nhưng bi h mình muốn làm nó thành hợp lý hủy tất cả công văn tranh chấp mà làm hợp đồng mới, biên bản thanh lý theo giá trị đấy thì làm như thế nào
Mà vướng nữa là công trình của 2013 số tiền chuyển cũng là tháng 6/2013
Vậy thì làm biên bản nghiệm thu, các bên ký vào rồi xuất HĐ
 
S

sao bi h

Sơ cấp
8/8/14
7
0
1
hà nội
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

- Mình biết nhưng ý mình là công trình từ năm 2013 bi h xuất hóa đơn thì có bị xét trốn donh thu năm 2013 không?
- Nên mình định thay đổi hợp đồng nhưng ko thay ngày ký kết đươc tại tiền thì tháng 6 chuyển rồi
- tiền thì chuyển từ tháng 6/2013 mà bi h tháng 8/2014 xuất hóa đơn thì có hợp lý không?
- Mình đang định thay đổi hợp đồng thêm điều khoản bảo hành 1 năm nên bi h mới xuất hóa đơn liệu có hợp lý không?
vì các hợp đồng bên mình thi công đều tầm 100tr nên quyết toán chậm nhất là 2 tháng đã xuất hóa đơn rồi
 
nghiadudaco

nghiadudaco

Thành viên thân thiết
21/7/11
1,058
20
38
33
Hải Hậu - Nam Định
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

- Mình biết nhưng ý mình là công trình từ năm 2013 bi h xuất hóa đơn thì có bị xét trốn donh thu năm 2013 không?
- Nên mình định thay đổi hợp đồng nhưng ko thay ngày ký kết đươc tại tiền thì tháng 6 chuyển rồi
- tiền thì chuyển từ tháng 6/2013 mà bi h tháng 8/2014 xuất hóa đơn thì có hợp lý không?
- Mình đang định thay đổi hợp đồng thêm điều khoản bảo hành 1 năm nên bi h mới xuất hóa đơn liệu có hợp lý không?
vì các hợp đồng bên mình thi công đều tầm 100tr nên quyết toán chậm nhất là 2 tháng đã xuất hóa đơn rồi
Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
==> Vì vậy xử lý bt bạn nhé
 
S

sao bi h

Sơ cấp
8/8/14
7
0
1
hà nội
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

- Cái này thì mình biết nhưng vì nó khác với các hợp đồng trc bên mình làm nên muốn hỏi lại cho chắc chắn
- Mình hỏi trực tiếp 1 chị bên xây dựng chị ý bảo đáng nhẽ nên xuất hóa đơn từ năm 2013 nhưng vì công trình nhỏ mà lại chưa thanh toán hết nữa. bi h xuất lại không đúng với giá trị lúc đầu ký thì có cần làm hợp đồng lại với số tiền tương ứng 50tr ko?
- Thêm nữa là bên mình xuất vật tư đúng với hợp đồng ký ban đầu là 70tr nên coi như công trình này xuất 50tr là lỗ nên làm hợp đồng thay đổi thế nào thì hợp lý nhất
- Bình thường bên mình sẽ xuất hóa đơn tương ứng với số tiền trên hợp đồng vì các công trình nhỏ thôi ko có giá trị lớn
 
N

ngattran711

Sơ cấp
26/12/13
17
1
1
Xuân Trung
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Chào sao bi h!
Công trình thi công T5/13, giá trị hợp đồng 97tr. Như vậy, giá trị công trình nhỏ, thời gian thi công cũng không dài.
Bạn căn cứ vào thời hạn cuối cùng trên hợp đồng ký T5/13 để trao đổi với Bên giao việc làm các thủ tục cần thiết để xuất hóa đơn hợp lý:
- Gia hạn hợp đồng đến.../8/2014
Lý do gia hạn: Các yếu tố khách quan...(thời tiết, bên giao việc tự gia hạn..)
Vì là thi công, nhiều hạng mục có thể kéo dài thời gian: lắp đặt thiết bị song song với quá trình xây dựng ...Bạn chỉnh sửa biên bản nghiệm thu T5/13 thành T8/14 (nghĩa là hơn 1 năm, vì phụ thuộc tiến độ xây dựng nên bên bạn mới lắp đặt xong, xuất vật tư phụ thuộc tiến độ thi công công trình). Các bên ký vào, và xuất hóa đơn bình thường.
- "Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền"
- Khoản tiền 50tr của T5/13, bạn ghi nhận là khoản tạm ứng (Xem lại sổ sách 2013)

Khi hợp lý hóa mọi chứng từ, bạn sẽ không bị phạt. Còn nếu không, bạn sẽ bị phạt do "bán hàng xuất hóa đơn không đúng thời điểm".
Bạn nên trao đổi và xin ý kiến Giám đốc và ý kiến của kế toán bên giao việc để thuận lợi trong quá trình xử lý chứng từ.
Chúc thuận lợi!
 
S

sao bi h

Sơ cấp
8/8/14
7
0
1
hà nội
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

- Mình rõ rồi!
- Thanks bạn rất nhiều!

Cám ơn bạn!
Mình mới làm mảng này thật sự chưa rõ hết các giấy tờ
 
N

ngattran711

Sơ cấp
26/12/13
17
1
1
Xuân Trung
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Vừa tra được nội dung như của bạn:
Thắc mắc của Công ty cổ phần Thương mại Dịch vụ và Du lịch Cao su về việc kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với công trình đã được nghiệm thu hoàn thành bàn giao giữa 2 bên và đưa vào sử dụng. Vấn để này, Tổng cục Thuế có hướng dẫn như sau:

- Căn cứ Khoản 1, Khoản2 Điều 14 Chương 3 Thông tư số 153/2010/TT-BTC và Thông tư số 64/2013/TT-BTC: Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

- Căn cứ Điều 15 Thông tư 06/2012/TT-BTC về điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào:

+ Có hóa đơn GTGT hợp pháp hoặc chứng từ nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài…

+ Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ từ hai mươi triệu đồng trở lên …

Căn cứ các quy định trên, nếu công trình đã được nghiệm thu hoàn thành bàn giao giữa 2 bên và đưa vào sử dụng thì phải lập hóa đơn GTGT đối với giá trị công trình đã nghiệm thu nêu trên vào ngày nghiệm thu, bàn giao công trình.

Nếu lập hóa đơn GTGT sau thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình thì cần kiểm tra, xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế, xử lý vi phạm hành chính về hóa đơn đối với hành vi vi phạm về lập hóa đơn GTGT không đúng thời điểm.

Các hóa đơn nêu trên sau khi xử phạt nếu đảm bảo khớp đúng, đủ các điều kiện về khấu trừ thuế GTGT đầu vào theo quy định thì được kê khai, khấu trừ thuế.

Hướng dẫn của Tổng cục Thuế tại công văn 2727/TCT-DNL ngày 18/07/2014.
 
S

sao bi h

Sơ cấp
8/8/14
7
0
1
hà nội
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Mình vừa làm việc với bên công ty mình ký hợp đồng thì nảy sinh vấn đề là bên đấy đã quyết toán thuế 2013 và loại bỏ hoàn toàn công trình bên mình làm ra khỏi chi phí của họ.
- Hiện tại mình ko biết thế nào để có thể hợp lý đc khoản tiền bên đó chuyển cho bên mình
Bạn nào biết chỉ mình nha
Cám ơn các bạn rất nhiều!
 
H

hoaitho

Sơ cấp
19/3/09
0
0
1
HN
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Chao ban, Ban phai ky khoi luong thanh quyet toan , sau do se xuat hoa don theo khoi luong duoc ky. ho chuyen tien 50tr con bao nhieu la ho no va doi not. chuc ban thanh cong
 
N

ngattran711

Sơ cấp
26/12/13
17
1
1
Xuân Trung
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Chào sao bi h!
" Bên giao việc đã quyết toán thuế 2013 và loại bỏ hoàn toàn công trình Bên nhận việc (Bên bạn) làm ra khỏi chi phí của họ".
Bạn đã từng đặt ra câu hỏi: "Việc loại bỏ hoàn toàn chi phí công trình, vậy thì, 50tr đã chuyển khoản ấy, họ theo dõi vào đâu?". Tìm được câu trả lời cho câu hỏi trên, bạn sẽ tìm được hướng giải quyết nhanh thôi.
Nếu đã chuyển 50tr cho công ty bạn, họ vẫn chưa nhận hóa đơn, nhưng trên chứng từ ngân hàng lại thể hiện nghiệp vụ chuyển tiền. Vậy, bên đó xử lý ra sao?
Đây không chỉ là sự khó khăn của bạn, mà còn là thử thách để bạn rèn luyện. Nếu khéo léo, bạn hoàn toàn có thể xử lý tốt.
 
Sửa lần cuối:
vanganh1

vanganh1

Thành viên thân thiết
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Chào sao bi h!
" Bên giao việc đã quyết toán thuế 2013 và loại bỏ hoàn toàn công trình Bên nhận việc (Bên bạn) làm ra khỏi chi phí của họ".
Bạn đã từng đặt ra câu hỏi: "Việc loại bỏ hoàn toàn chi phí công trình, vậy thì, 50tr đã chuyển khoản ấy, họ theo dõi vào đâu?". Tìm được câu trả lời cho câu hỏi trên, bạn sẽ tìm được hướng giải quyết nhanh thôi.
Nếu đã chuyển 50tr cho công ty bạn, họ vẫn chưa nhận hóa đơn, nhưng trên chứng từ ngân hàng lại thể hiện nghiệp vụ chuyển tiền. Vậy, bên đó xử lý ra sao?
Đây không chỉ là sự khó khăn của bạn, mà còn là thử thách để bạn rèn luyện. Nếu khéo léo, bạn hoàn toàn có thể xử lý tốt.

(Tôi sẽ còn theo dõi chủ đề này. Vì vậy, có vướng mắc gì, bạn mạnh dạn trao đổi để có thể xin được nhiều ý kiến của mọi người)
Thật ra bên chủ đầu tư muốn giải trình 50tr đi đâu thì quá dễ với họ, Họ có thể diễn giải là khoản chi không hợp lý khi tính thuế TNDN.
Vấn đề cốt lõi là 2 bên phải giúp đỡ nhau, thỏa thuận để chỉnh sửa hợp đồng, biên bản thanh lý.... thì mọi chuyển giải quyết dễ dàng
Chủ 2pic cũng không nên lo lắng quá.
 
S

sao bi h

Sơ cấp
8/8/14
7
0
1
hà nội
Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Cám ơn mọi người!
- Hôm qua mình đã nói chuyện với người làm chịu trách nhiệm làm công trình bên mình
- Công trình từ T5/2013 đến thời điểm này chưa xuất hóa đơn vì hợp đồng này là hợp đồng tranh chấp nên loại bỏ trường hợp bên mình không xuất hóa đơn năm ngoái để trốn khoản doanh thu 50tr
- Bên giao việc rõ ràng đã chuyển cho bên mình số tiền 50tr nhưng trên thực tế còn nợ gần 20tr chưa thanh toán
- Bên giao việc đã quyết toán thuế và loại bỏ chi phí này cũng như nộp phạt cho cơ quan quản lý thuế của họ nhưng cụ thể giải quyết thế nào thì mình không rõ
- Bên mình bây giờ định sẽ xuất hóa đơn và kê khai nộp thuế như bình thường còn bên giao việc thì họ đã loại bỏ chi phí này nên chắc sẽ không kê khai như thế bên mình xuất hóa đơn có vấn đề gì không, theo mình thì không sao tại mình kê khai là bên mình đóng thuế cho nhà nước
- Thực tế nếu giải trình thì bên mình mua vật tư cho công trình này đã gần 70tr
- Mình nghe giải thích thì chưa rõ về số tiền mua vật tư cho công trình hơn 70tr này lắm vì anh đấy phân tích cho mình là khi mua vật tư mình đã chịu thuế 10% rồi nên nếu bây giờ bên mình xuất hóa đơn thì rõ ràng bên mình lỗ. Nhưng theo minh hiểu thì khi mua vật tư minh được khấu trừ thuế, còn khi bên giao việc chuyển số tiền 50tr cho bên minh thì bên mình xuất hóa đơn vì khi đó như mình bán hàng và phải nộp thuế cho nhà nước, tính về thuế theo mình là như thế nên anh ý bảo nếu mình giải trình cho thuế thì có khi không phải xuất hóa đơn vì bên mình đang lỗ công trình này.
-Bây giờ mình không biết là có nên xuất hóa đơn hay không?
- Mình đã gọi điện cho người phụ trách thuế bên mình nhưng anh ý cũng chưa có câu trả lời chính xác
Rất mong nhận được thông tin tư vấn của mọi người
 

Thành viên trực tuyến

  • daihoangha

Xem nhiều

TEXT LINK