Hướng dẫn thuế GTGT bên nhà thầu xây dựng

[ptdep]

Em mới ra trường anh,chị giúp em về kê khai thuế GTGT khấu trừ bên nhà thầu xây dựng

 

[nguyenthanhcct]

Ðề: Hướng dẫn thuế GTGT bên nhà thầu xây dựng

Ý bạn muốn hỏi là Cty bạn có xây dựng công trình ngoại tỉnh phải không?. Nếu đúng vậy thì mình có một số ý kiến tham khảo như sau:
- Đối với nơi công trình thi công ngoại tỉnh: Khi minh hoạt động xây dựng công trình ngoại tỉnh (tức là nơi thi công khác tỉnh với trụ sở chính của Cty) thì bạn phải khai thuế GTGT theo tỷ lệ 1% đối với loại công trình chịu thuế GTGT thuế suất 5% và 2% thuế suất 10%, tờ khai Mẫu số 05/GTGT (Thông tư 156/2013/TT-BTC) và nộp cho cơ quan thuế quản lý nơi công trình thi công.
- Đối với trụ sở chính: Khai thuế tờ khai mẫu số 01/GTGT (TT156/2013/TT-BTC) kèm theo Bảng kê mua vào, bán ra và Phụ lục 01-5/GTGT (Bảng kê số thuế GTGT đã nộ....), số tiền thuế đã nộp tại dòng tổng cộng của Phục lục này bạn điền vào chỉ tiêu [39] tờ khai Mẫu số 01/GTGT và cấn trừ vào chỉ tiêu [40a]. Chúc bạn thành công và thực hiện tốt công việc.