Kết chuyển thuế gtgt

  • Thread starter thanhyenpbtn
  • Ngày gửi
T

thanhyenpbtn

Sơ cấp
4/8/14
8
0
1
thái nguyên
Mình đang làm nhật ký chung của 3 tháng 10,11,12. cuối mỗi tháng phải kết chuyển thuế gtgt một lần,giả sử tháng 10, thuế gtgt đầu vào là 10.000,đầu ra là 6000.định khoản là nợ 33311/có 133:6000,sang tháng 11 thuế đầu vào là 5000, đầu ra là 7000,mình có được chuyển số thuế gtgt đầu vào còn được khấu trừ ở tháng 10 sang để định khoản ko? định khoản ntn ? mong mọi người giúp đỡ. thanks.
 
T

tuyetmuathu

Sơ cấp
30/5/14
9
0
1
32
Bình Thạnh
Ðề: Kết chuyển thuế gtgt

Tháng 11 bạn định khoản là nợ 33311/có 133:7000,bạn đc phép chuyển số thuế gtgt đầu vào được khấu trừ sang tháng sau nhé.
 
ngothanh8286

ngothanh8286

Thành viên thân thiết
8/10/11
299
32
28
hcm
ketoanthanhdatvn.com
Ðề: Kết chuyển thuế gtgt

Mình đang làm nhật ký chung của 3 tháng 10,11,12. cuối mỗi tháng phải kết chuyển thuế gtgt một lần,giả sử tháng 10, thuế gtgt đầu vào là 10.000,đầu ra là 6000.định khoản là nợ 33311/có 133:6000,sang tháng 11 thuế đầu vào là 5000, đầu ra là 7000,mình có được chuyển số thuế gtgt đầu vào còn được khấu trừ ở tháng 10 sang để định khoản ko? định khoản ntn ? mong mọi người giúp đỡ. thanks.
Tháng 10 khi kết chuyển thì TK 133 cuối kỳ còn 4.000 bạn cộng phát sính tháng 11 là 5.000 thì TK 133 của bạn là 9.000. Khí đó TK 33311 của bạn phát sinh trong tháng 11 là 7.000 vạy bạn đk No 33311/co 133: 7.000. Cuoi tháng 11 TK 133 cua ban cọn No 2.000
 
L

liennp84

Sơ cấp
15/1/14
3
0
1
Hà Nội
Ðề: Kết chuyển thuế gtgt

Lam nhu @ngothanh la chuan roi
 
chudinhxinh

chudinhxinh

Thành viên thân thiết
25/10/09
1,698
943
113
TP.Hồ Chí Minh
Ðề: Kết chuyển thuế gtgt

+Kết chuyển VAT được khấu trừ
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331
=> nguyên tắc là cái nào có giá trị thấp hơn thì lấy giá trị nhỏ
Bài của bạn:
Ví dụ 01 : tháng 10
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 6.000
= >số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 6.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 10.000-6.000=4.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế còn được khấu trừ sang tháng 11
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0
Ví dụ 02 : tháng 11
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 4.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế tháng 11
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 5.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 7.000
= > số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 7.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 4.000+5.000-7.000=2.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế còn được khấu trừ sang tháng 12
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0
 
T

thanhyenpbtn

Sơ cấp
4/8/14
8
0
1
thái nguyên
Ðề: Kết chuyển thuế gtgt

Thanks các bạn đã giúp mình nhé!
 

Thành viên trực tuyến

  • auyeuch

Xem nhiều

TEXT LINK