Khấu trừ thuế GTGT

  • Thread starter ngank84
  • Ngày gửi
N

ngank84

Sơ cấp
20/4/13
7
0
0
36
Rạch Gía
Các bạn cho mình hỏi. Cty nơi mình làm hạch toán phụ thuột, ko đóng thuế GTGT, hàng tháng chỉ việc kê bảng kê xuất bán về Cty, sau đó cty sẽ xuất hoá đơn đầu vào cho chi nhánh đúng bằng bảng kê chi nhánh gửi về cty, như vậy tại chi nhánh hoá đơn bán ra và hoá đơn đầu vào Cty xuất xuống cho chi nhánh đều bằng nhau, nên chi nhánh ko đóng thuế GTGT. Vậy các bạn cho mình hỏi khi chi nhanh chuyển tiền về Cty thì chuyển khoản từ tài khoản chi nhánh về tài khoản ngân hàng cty hay chuyển thẳng tiền mặt từ chi nhánh về tài khoản ngân hàng cty. và nếu chuyển thẳng tiền mặt từ chi nhánh về Cty có bị làm sao ko? chân thành cảm ơn.
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Các bạn cho mình hỏi. Cty nơi mình làm hạch toán phụ thuột, ko đóng thuế GTGT, hàng tháng chỉ việc kê bảng kê xuất bán về Cty, sau đó cty sẽ xuất hoá đơn đầu vào cho chi nhánh đúng bằng bảng kê chi nhánh gửi về cty, như vậy tại chi nhánh hoá đơn bán ra và hoá đơn đầu vào Cty xuất xuống cho chi nhánh đều bằng nhau, nên chi nhánh ko đóng thuế GTGT. Vậy các bạn cho mình hỏi khi chi nhanh chuyển tiền về Cty thì chuyển khoản từ tài khoản chi nhánh về tài khoản ngân hàng cty hay chuyển thẳng tiền mặt từ chi nhánh về tài khoản ngân hàng cty. và nếu chuyển thẳng tiền mặt từ chi nhánh về Cty có bị làm sao ko? chân thành cảm ơn.
Bạn viết chổ bôi đậm mình ko hiểu?, chi nhánh hạch toán phụ thuộc ko xuất hoá đơn, bc thuế hàng tháng thì dĩ nhiên ko nộp thuế GTGT, việc nộp tiền từ chi nhánh về cty chính có thể bằng TM hay CK là điều bình thường
 
N

ngank84

Sơ cấp
20/4/13
7
0
0
36
Rạch Gía
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Nhưng quy định thuế hóa đơn trên 20triệu bất buột phải chuyển khoản, (chổ tô đậm ý nói doanh số xuất bán đầu ra và hóa đơn đầu vào cty xuất xuống chi nhánh số tiền thuế bằng nhau), ý mình hỏi là hóa đơn cty xuất xuống chi nhánh trên 20 triệu, mình thanh toán chuyển thằng tiền mặt vào tài khoản ngân hàng trên cty được ko? hay bắt buột phải tiền từ tài khoản chi nhánh chuyển tiền về tài khoản cty.
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Nhưng quy định thuế hóa đơn trên 20triệu bất buột phải chuyển khoản, (chổ tô đậm ý nói doanh số xuất bán đầu ra và hóa đơn đầu vào cty xuất xuống chi nhánh số tiền thuế bằng nhau), ý mình hỏi là hóa đơn cty xuất xuống chi nhánh trên 20 triệu, mình thanh toán chuyển thằng tiền mặt vào tài khoản ngân hàng trên cty được ko? hay bắt buột phải tiền từ tài khoản chi nhánh chuyển tiền về tài khoản cty.
Chi nhánh bạn ko có chức năng xuất hoá đơn, khi bán hàng thì cty xuất hoá đơn xuống chi nhánh để giao cho k/hàng có phải cty bạn như thế ko?
Việc có được khấu trừ hoá đơn đầu vào hay ko? chỉ ảnh hướng đến người mua chứ ng bán ko bị ảnh hưởng
Đối với hoá đơn mua hàng từ 20tr trở lên, ng mua muốn đc khấu trừ thuế đầu vào và được đưa vào cp phải có 2 điều kiện: Thanh toán CK qua NH cho ng bán và TK NH đó phải đc đăng ký
Còn chi nhánh khi thu được tiền của k/hàng (TM, CK) nộp lại cho cty bằng hình thức gì cũng được (TM, CK)
 
N

ngank84

Sơ cấp
20/4/13
7
0
0
36
Rạch Gía
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Bạn hiểu nhầm ý mình rùi. chi nhánh nơi minh làm có xuất hóa đơn bán cho khách hàng, cuối tháng kê bảng kê hàng xuất bán trong tháng về cty mẹ, cty mẹ căn cứ vào bảng kê bán ra tại chi nhánh mới xuất hóa đơn đầu vào cho chi nhánh(thường hóa đơn trên 1 tỷ), như vậy thuế đầu ra và đầu vào của chi nhánh bằng nhau, nên chi nhánh ko phải đóng thuế GTGT, nhưng chính vì cty xuất hóa đơn đầu vào cho chi nhánh trên 1 tỷ nên chi nhánh có được trả tiền mặt vào tài khoản ngân hàng cty mẹ không, nếu trả tiền như thế thì hóa đơn đầu vào 1 tỷ đó có được khấu trừ hay ko, hay là phải nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng chi nhánh rùi từ tài khoản ngân hàng chi nhánh cắt chuyển tiền về Cty mẹ.
 
nghiadudaco

nghiadudaco

Thành viên thân thiết
21/7/11
1,058
20
38
33
Hải Hậu - Nam Định
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Bạn viết chổ bôi đậm mình ko hiểu?, chi nhánh hạch toán phụ thuộc ko xuất hoá đơn, bc thuế hàng tháng thì dĩ nhiên ko nộp thuế GTGT, việc nộp tiền từ chi nhánh về cty chính có thể bằng TM hay CK là điều bình thường
Ai nói chi nhánh hạch toán phụ thuộc ko dc xuất HĐ?

Bạn hiểu nhầm ý mình rùi. chi nhánh nơi minh làm có xuất hóa đơn bán cho khách hàng, cuối tháng kê bảng kê hàng xuất bán trong tháng về cty mẹ, cty mẹ căn cứ vào bảng kê bán ra tại chi nhánh mới xuất hóa đơn đầu vào cho chi nhánh(thường hóa đơn trên 1 tỷ), như vậy thuế đầu ra và đầu vào của chi nhánh bằng nhau, nên chi nhánh ko phải đóng thuế GTGT, nhưng chính vì cty xuất hóa đơn đầu vào cho chi nhánh trên 1 tỷ nên chi nhánh có được trả tiền mặt vào tài khoản ngân hàng cty mẹ không, nếu trả tiền như thế thì hóa đơn đầu vào 1 tỷ đó có được khấu trừ hay ko, hay là phải nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng chi nhánh rùi từ tài khoản ngân hàng chi nhánh cắt chuyển tiền về Cty mẹ.
Chi nhánh hạch toán phụ thuộc trả bằng TM hay CK đều dc khấu trừ hết bạn nhé?
4.2. Trường hợp thanh toán trong nội bộ doanh nghiệp có đơn vị hạch toán phụ thuộc có phát sinh hoá đơn GTGT nhưng không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì quan hệ thanh toán tiền hàng mang tính chất thanh toán nội bộ giữa công ty và chi nhánh hoặc giữa công ty trong tập đoàn vẫn đủ điều kiện được khấu trừ thuế GTGT.
 
Sửa lần cuối:
N

ngank84

Sơ cấp
20/4/13
7
0
0
36
Rạch Gía
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Bạn Huynhhuong có thể cho mình biết mục bạn trích dẫn nằm trong thông tư nào không? minh đang rất lo

Nghiadudaco có thể cho mình biết mục bạn trích dẫn 4.2 nằm trong thông tu nào ko?
 
nghiadudaco

nghiadudaco

Thành viên thân thiết
21/7/11
1,058
20
38
33
Hải Hậu - Nam Định
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Bạn Huynhhuong có thể cho mình biết mục bạn trích dẫn nằm trong thông tư nào không? minh đang rất lo

Nghiadudaco có thể cho mình biết mục bạn trích dẫn 4.2 nằm trong thông tu nào ko?
Hỏi thì hõi luôn chứ giờ hỏi nhớ sao nổi hình như CV Số: 10220/BTC-TCT thì phải. bạn tìm rồi check lại xem nhé
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
N

ngank84

Sơ cấp
20/4/13
7
0
0
36
Rạch Gía
Ðề: Khấu trừ thuế GTGT

Cảm ơn bạn nhiều nha. mình thấy thông tư trong đoạn trích dân rùi đoạn trích dẫn rùi
 

Thành viên trực tuyến

  • bepquangvinh2

Xem nhiều

TEXT LINK