E xin cả nhà ý kiến đâylưu ý đây là trường hợp hạch toán khi chưa có quyết định cho thuế vào TK 821)
Đầu năm khi nộp thuế TNDN tạm tính căn cứ tờ khai 02A thì hạch toán Nợ TK 3334/ Có TK 111.112: 9triệu
( Ko hề hạch toán khoản tạm nộp này vào TK 421 đâu ạ)
1. Cuối năm khi xác định số thuế phải nộp là 11triệu
Như vậy cao hơn số đã nộp
thì ghi Nợ TK 421 Có TK 3334: số phải nộp: 11triệu
rồi trích nộp bổ sung Nợ TK 3334 / Có TK 111.112: 2triệu
2. Cuối năm khi xác định số thuế phải nộp là 8 triệu
ít hơn số đã nộp
ghi Nợ TK 421 / Có TK 3334: số phải nộp: 8triệu
Như vậy trên TK 3334 có số Dư nợ 1triệu tiền thuế nộp thừa
Em xin hỏi cách hạch toán như vậy có đúng ko ạ? Em xin cảm ơn mọi người
Đầu năm khi nộp thuế TNDN tạm tính căn cứ tờ khai 02A thì hạch toán Nợ TK 3334/ Có TK 111.112: 9triệu
( Ko hề hạch toán khoản tạm nộp này vào TK 421 đâu ạ)
1. Cuối năm khi xác định số thuế phải nộp là 11triệu
Như vậy cao hơn số đã nộp
thì ghi Nợ TK 421 Có TK 3334: số phải nộp: 11triệu
rồi trích nộp bổ sung Nợ TK 3334 / Có TK 111.112: 2triệu
2. Cuối năm khi xác định số thuế phải nộp là 8 triệu
ít hơn số đã nộp
ghi Nợ TK 421 / Có TK 3334: số phải nộp: 8triệu
Như vậy trên TK 3334 có số Dư nợ 1triệu tiền thuế nộp thừa
Em xin hỏi cách hạch toán như vậy có đúng ko ạ? Em xin cảm ơn mọi người
Sửa lần cuối: