Số dư đầu kỳ bị sai tài khoản

[hoang hong nga]

Cả nhà giúp e xử lý tình huống này với:
BCTC 2012 đã nộp rồi nhưng giờ e mới phát hiện TK đầu kỳ trong bảng CĐPS lúc nhập vào e đánh nhầm từ 331 sang 311. Giờ năm 2014 mình phải xử lý thế nào đây, nếu sửa lại thì nó sẽ ảnh hưởng đến 2012 va 2013 trong khi mình nộp BCTC hết rồi.Mong cả nhà giúp e với hichic,

 

[proboy1011]

Sửa lại chắc chắn sẽ sai số liệu giữa TK 331 và 311. Tuy nhiên, theo mình việc sai sót này không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp cho Nhà nước > không vấn đề gì.

Về mặt BCTC của doanh nghiệp, thì bạn chỉ cần làm 1 bút toán kết chuyển từ 311 sang 331 là xong thôi. Good luck!

 

[lienduy2]

Ðề: Re: Số dư đầu kỳ bị sai tài khoản

Đồng ý kiến với bạn.

 

[hoang hong nga]

Ðề: Số dư đầu kỳ bị sai tài khoản

Dạ nghĩa là h e chỉ cần làm 1 bút toán kết chuyển từ 311 sang 331 trong năm 2014 thôi chứ không cần nộp lại BCTC 2012 VA 2013 đúng ko ạ ?

 

[vanganh1]

Ðề: Số dư đầu kỳ bị sai tài khoản

Dạ nghĩa là h e chỉ cần làm 1 bút toán kết chuyển từ 311 sang 331 trong năm 2014 thôi chứ không cần nộp lại BCTC 2012 VA 2013 đúng ko ạ ?

Đúng rồi bạn, sai sót này chỉ ảnh hưởng đến việc đánh giá các chỉ tiêu trong BCTC chứ không ảnh hưởng đến thuế phải nộp.
Bạn cứ làm bút toán điều chỉnh ngược lại vào năm 2014

 

[hack123]

Ðề: Số dư đầu kỳ bị sai tài khoản

Vananh 1 cho mình hỏi nhé nếu Số dư TK trên bảng CDSPS 2013 TK TGNH Bị Chệch so với sao kê chứng từ ngân hàng thi mình xử lý sao ? vậy mình phải in sao kê lại vào chỉnh sửa TK TGNH từ đầu đến cuối luôn .
Trường hợp trong năm 2013 TK TGNH có PS Nhưng kế toán ko phản ánh , ko có nghiệp vụ KTPS TGNH nào hết toàn dùng chi tiền mặt , nhưng khi kế toán mới vào lấy sao kê ngân hàng thi thấy trong năm có PS rất nhiều và còn có số dư cuối kỳ nữa nhưng kế toán cũ đã ko phản ánh trong bảng CDSPS vậy giờ mình điều chỉnh sao ? nếu điều chỉnh thì tk TM sẽ giảm và thay đổi . mình ko biết xử lí nhờ bạn giúp mình với

 

[vanganh1]

Ðề: Số dư đầu kỳ bị sai tài khoản

Vananh 1 cho mình hỏi nhé nếu Số dư TK trên bảng CDSPS 2013 TK TGNH Bị Chệch so với sao kê chứng từ ngân hàng thi mình xử lý sao ? vậy mình phải in sao kê lại vào chỉnh sửa TK TGNH từ đầu đến cuối luôn .
Trường hợp trong năm 2013 TK TGNH có PS Nhưng kế toán ko phản ánh , ko có nghiệp vụ KTPS TGNH nào hết toàn dùng chi tiền mặt , nhưng khi kế toán mới vào lấy sao kê ngân hàng thi thấy trong năm có PS rất nhiều và còn có số dư cuối kỳ nữa nhưng kế toán cũ đã ko phản ánh trong bảng CDSPS vậy giờ mình điều chỉnh sao ? nếu điều chỉnh thì tk TM sẽ giảm và thay đổi . mình ko biết xử lí nhờ bạn giúp mình với

Yêu cầu của kế toán là

1. Phản ánh đầy đủ nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh vào chứng từ kế toán, sổ kế toán và báo cáo tài chính.
2. Phản ánh kịp thời, đúng thời gian quy định thông tin, số liệu kế toán.
3. Phản ánh rõ ràng, dễ hiểu và chính xác thông tin, số liệu kế toán.
4. Phản ánh trung thực hiện trạng, bản chất sự việc, nội dung và giá trị của nghiệp vụ kinh tế, tài chính.
5. Thông tin, số liệu kế toán phải được phản ánh liên tục từ khi phát sinh đến khi kết thúc hoạt động kinh tế, tài chính, từ khi thành lập đến khi chấm dứt hoạt động của đơn vị kế toán; số liệu kế toán phản ánh kỳ này phải kế tiếp theo số liệu kế toán của kỳ trước.

Trường hợp của bạn là trường hợp gặp rất nhiều ở những cty vừa và nhỏ từ trước 2012- khi mà thuê kế toán dịch vụ làm Báo cáo thuế. Lúc đó có nhiều kế toán chưa quan tâm đến tài khoản tiền gửi ngân hàng.
Ở đây sai sót của bạn là sai sót trọng yếu, ảnh hương đến luồng tiền.
Do đó phải phải làm lại BCTC rồi!
ĐỐi với kế toán thuế thì làm và nộp lại BCTC nếu không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì không có vấn đề gì nhé!
Miễn là trước khi cơ quan thuế kiểm tra, thanh tra.

 

[hoang hong nga]

Ðề: Số dư đầu kỳ bị sai tài khoản

@vanganh1 @lienduy2 e cam ơn ngen^^

 

[maixoannguyen]

Ðề: Số dư đầu kỳ bị sai tài khoản

Đồng ý với ý kiến vàng anh, bạn hạch toán vào sổ sách và nộp lại BCTC.

 

[hack123]

Có ai chỉ giúp e cách đăng bài ko ah ? e có nhiều điều cần hỏi a , chị tư vấn mà ko biết đăng bài ở chổ nào hết . mới gia nhập thành viên nên mọi nguồi giúp e với

 

[Hoang Thi Tuyet]

Cả nhà ơi, mìnhđang gặprắc rối với tk 112 va 111.
Minh làm bút toán nhầm : Rut tien ve nhap quy : No 112, co 111
Bây giờ mính sửalại vào v ào đầu năm 2014.

Nhưng phải làm b út toán này hai lần thì mói đúng được thìcó sao không : NO 111, co112

 

[thuha020891]

Nếu bạn định khoản 2 lần tk Nợ 111, có 112 thì lệcơ với sổ phụ và sao kê.. sao ko sửa luôn cái định khoản sai kia làm ngược lại ??????????????

 

[Hoang Thi Tuyet]

Vấn đề là c ai sai của nam 2013, thì chắc chăn sao kê với sổ 112 bi lệch.

Nhưng mình mu ôn sửa sang năm 2014 cho số dư đúng v ơí thực tế.

Vì năm 2013 : No 112/Co 131 : 497 000
Rut tiền về nhập quỹ : No 112/111: 497000
Cai nay củamình bị sai nên TK 112 bi tăng lên 497 000.

Nen nam 2014 minh muon sua cho tk 111 va 112 dung thi phải lam nguoc lai cho dung la : No 111/112 : 497 000.

Nhung van còn dư 112 : 497 000, thì mình phai lam hai lan dinh but toan NO 111/112 : 497