Kết chuyển giá vốn sai

[duyencn051]

Các bác cho em hỏi với ạ!

Em mới đi làm, và có kiểm tra sổ sách thì thấy kết chuyển giá vốn của một số công trình bên em bị sai ( ko kết chuyển hết).
Bây giờ em không muốn làm lại báo cáo tài chính thì hạch toán hoàn như thế nào hay cứ để số dư trên 154 vậy ạ.

số dư: 154 2012: 56.456.000
Nhưng sang năm 2013 kc bạn ý chắc do nhìn nhầm lại ghi; 54.456.000
Nên bị lệch 2.000.000

 

[proboy1011]

Chênh lệch 2.000.000 thì nhỏ thôi, nên làm 1 bút toán điều chỉnh là xong, không cần sửa lại BC làm gì.

 

[duyencn051]

Ðề: Re: Kết chuyển giá vốn sai

Em nên làm bút toán điều chỉnh về CP khác và loại ra khi làm quyết toán có ok không ạ
Nợ 811: 2.000.000
Co154: 2.000.000

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Kết chuyển giá vốn sai

Các bác cho em hỏi với ạ!
Em mới đi làm, và có kiểm tra sổ sách thì thấy kết chuyển giá vốn của một số công trình bên em bị sai ( ko kết chuyển hết).
Bây giờ em không muốn làm lại báo cáo tài chính thì hạch toán hoàn như thế nào hay cứ để số dư trên 154 vậy ạ.
số dư: 154 2012: 56.456.000
Nhưng sang năm 2013 kc bạn ý chắc do nhìn nhầm lại ghi; 54.456.000
Nên bị lệch 2.000.000

Theo câu hỏi thì khi kết chuyển sai số dư trên 154 sẽ tăng lên 2.000.000 lợi nhuận 421 trước thuế cũng tăng 2.000.000, nộp thuế TNDN và các TK liên quan cũng tăng theo ...
Nay bạn phát hiện ra định khoản lại ( ra nháp ) và lập 1 bảng kê điều chỉnh số dư ĐK các TK liên quan.

 

[duyencn051]

Ðề: Kết chuyển giá vốn sai

Tại em ko biết nên mới hỏi cách hạch toán để điều chỉnh mà, có nhiều người nói cho vào N811, có ngưòi nói cho vào 632.
Lập bảng kê điều chỉnh thì có phải hạch toán vào năm 2014 ah, ( dốt quá ạ). Mong mọi người chỉ giúp ạ

 

[proboy1011]

Cách của Ho Anh Hue thì quá chuẩn rồi.

Nhưng theo mình khoản này giá trị nhỏ, có thể xử lý bằng cách đưa vào TK 811 kỳ sau và loại ra khi quyết toán thuế TNDN như duyencn. Cách này tuy không chuẩn, nhưng có thể xử lý nhanh và không ảnh hưởng gì nhiều đến BCTC.

 

[toanlyhoa]

Ðề: Kết chuyển giá vốn sai

Nếu bị sót doanh thu thì mới sợ, nếu bị sót chi phí thì làm tăng thuế phải nộp nên cơ quan thuế sẽ không tra cứu, điều chỉnh vào kỳ sau là được

 

[duyencn051]

Ðề: Kết chuyển giá vốn sai

Các anh chị có thể nói rõ hơn được không ạ, VD với sai sót lơn thì em nên làm cách nào và hạch toán lại như thế nào để không phải điều chỉnh BCTC năm truớc