Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

  • Thread starter anhthu35
  • Ngày gửi
A

anhthu35

Sơ cấp
5/6/08
8
0
1
36
ha noi
Em chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi: Trong năm 2013 công ty em có mua một máy đào bánh xích tổng giá trị thanh toán cả VAT là 973.333.332. Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản là: 820.000.000 Còn 153.333.332 thì công ty trả bằng tiền mặt.Có một bạn tư vấn cho em là lấy 153.333.332 chia cho 1,1 rồi tính ra thuế thì định khoản như sau: Nợ 1111, Có 1331: 13.939.394. Sau đó lấy 153.333.332 trừ 13.939.394 còn lại bao nhiêu thì cộng vào tài sản . Như thế này là đúng hay sai? Và cách làm như thế nào
Em cảm ơn
 
T

thanhmai1991

Sơ cấp
16/8/14
1
0
0
lao cai
Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Em chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi: Trong năm 2013 công ty em có mua một máy đào bánh xích tổng giá trị thanh toán cả VAT là 973.333.332. Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản là: 820.000.000 Còn 153.333.332 thì công ty trả bằng tiền mặt.Có một bạn tư vấn cho em là lấy 153.333.332 chia cho 1,1 rồi tính ra thuế thì định khoản như sau: Nợ 1111, Có 1331: 13.939.394. Sau đó lấy 153.333.332 trừ 13.939.394 còn lại bao nhiêu thì cộng vào tài sản . Như thế này là đúng hay sai? Và cách làm như thế nào
Em cảm ơn
i



trả lời : không biết mình có thật sự hiểu bạn nói gì và cần gì nhưng mình chỉ nêu ý kiếm của mình bạn tham khảo được không nhé
Nợ 211 : 884.848.484 ( 973.333.332 /1.1)
Nợ 133 : 88.484.848
Có 112:820.000.000
Có 111:153.333.332
 
G

goitoilagio89

Sơ cấp
13/4/13
15
4
3
30
Lạng Sơn
Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Theo mình thì hạch toán như thế này:

Tách phần thuế của 153.333.332 đ đã thanh toán bằng tiền mặt ra, vì số thuế GTGT trong số tiền này sẽ ko được khấu trừ.
Ảnh hưởng tới kết chuyển thuế 1331 và 33311 cuối kỳ.
Số tiền 153 triệu tới khi quyết toán thuế TNDN sẽ bị xuất toán 100% khỏi chi phí hợp lý hợp lệ để tính thuế TNDN (Mã B4 tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp).

"Có một bạn tư vấn cho em là lấy 153.333.332 chia cho 1,1 rồi tính ra thuế thì định khoản như sau: Nợ 1111, Có 1331: 13.939.394. Sau đó lấy 153.333.332 trừ 13.939.394 còn lại bao nhiêu thì cộng vào tài sản "

Trong 153.333.332 đ thì:
Tiền hàng: 139.393.938
Tiền VAT: 13.939.394

Khi thanh toán bằng tiền mặt số này:
Nợ 2111: 139 tr
Nợ 1331: 13 tr
Có 1111: 153 tr

Xử lý số vat ko được khấu trừ trên sổ:
Nợ 811
Có 1331

Khi hạch toán trên sổ sách nguyên giá tài sản mua vẫn phải đủ 884.848.484 đ cho cái máy đó.
Hàng tháng khấu hao bình thường = Nguyên giá / Số năm khấu hao/ 12 tháng.

còn trên tờ khai VAT tháng thì bạn tham khảo ở đây !
http://danluat.thuvienphapluat.vn/ke-khai-hoa-don-tren-20-trieu-thanh-toan-bang-tien-mat-gio-xu-ly-ra-sao-55034.aspx

http://tuvantrithuc.com/gdpl/19029/chung-tu-thanh-toan/hoa-don-tren-20-trieu-thanh-toan-bang-tien-mat-se-khong-duoc-hach-toan-chi-phi.shtml
 
Sửa lần cuối:
amtich

amtich

Mơ về nơi xa...
14/10/11
1,483
259
83
33
TP Vinh - TP HCM
Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Em chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi: Trong năm 2013 công ty em có mua một máy đào bánh xích tổng giá trị thanh toán cả VAT là 973.333.332. Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản là: 820.000.000 Còn 153.333.332 thì công ty trả bằng tiền mặt.Có một bạn tư vấn cho em là lấy 153.333.332 chia cho 1,1 rồi tính ra thuế thì định khoản như sau: Nợ 1111, Có 1331: 13.939.394. Sau đó lấy 153.333.332 trừ 13.939.394 còn lại bao nhiêu thì cộng vào tài sản . Như thế này là đúng hay sai? Và cách làm như thế nào
Em cảm ơn
- Nếu thanh toán qua chuyển khoản toàn bộ:
Nợ TK 211: 884.848.484
Nợ TK 133: 88.484.848
Có TK 112: 820tr + 153tr

- Do thanh toán bằng tiền mặt 153tr, do đó VAT tương ứng với phần thanh toán này là 13.939.394 không được khấu trừ mà đưa vào nguyên giá tài sản, do tài sản mua từ năm 2013 nên giá trị 153tr - 13,93tr này vẫn được tăng nguyên giá bình thường chứ ko bị loại trừ khi tính thuế TNDN:
Nợ TK 211: 884.848.484 + 13,93tr
Nợ TK 133: 88.484.848 - 13,93tr
Có TK 112: 820tr
Có TK 111: 153tr
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Em chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi: Trong năm 2013 công ty em có mua một máy đào bánh xích tổng giá trị thanh toán cả VAT là 973.333.332. Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản là: 820.000.000 Còn 153.333.332 thì công ty trả bằng tiền mặt.Có một bạn tư vấn cho em là lấy 153.333.332 chia cho 1,1 rồi tính ra thuế thì định khoản như sau: Nợ 1111, Có 1331: 13.939.394. Sau đó lấy 153.333.332 trừ 13.939.394 còn lại bao nhiêu thì cộng vào tài sản . Như thế này là đúng hay sai? Và cách làm như thế nào
Em cảm ơn
Tính làm chi cho nó mệt, hoá đơn đó có được khấu trừ đâu mà tính, cộng vào hết đưa vào cp đi
 
anhduongkt

anhduongkt

Thành viên thân thiết
26/4/14
57
9
8
31
Hà Nội
Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Em chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi: Trong năm 2013 công ty em có mua một máy đào bánh xích tổng giá trị thanh toán cả VAT là 973.333.332. Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản là: 820.000.000 Còn 153.333.332 thì công ty trả bằng tiền mặt.Có một bạn tư vấn cho em là lấy 153.333.332 chia cho 1,1 rồi tính ra thuế thì định khoản như sau: Nợ 1111, Có 1331: 13.939.394. Sau đó lấy 153.333.332 trừ 13.939.394 còn lại bao nhiêu thì cộng vào tài sản . Như thế này là đúng hay sai? Và cách làm như thế nào
Em cảm ơn
làm thế cho rắc rối hả bạn ? phần đó có đc khấu trừ đâu, cuối cùng lại cho vào cp
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK