Hoàn thuế GTGT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi Lê Thùy Linh, 7 Tháng hai 2007.

3,352 lượt xem

  1. 1.Cty mình cuối tháng 12/2006 thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 3.297.12đ (đầu vào > đầu ra). Sang năm 2007 này mình phải làm thủ tục gì để được hoàn thuế. Mình nhớ mang máng là số thuế được hoàn tối thiểu là 100triệu đúng ko?.
    Vậy thì sẽ kết chuyển số thuế T12/06 đó sang T1/2007 (phần thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang) đúng ko?
    Các bạn giúp mình với nhé, minh mới làm kế toán nên chưa có kinh nghiệm gì cả.
    Cảm ơn các bạn nhiều nhé.:friend:
     
    #1
  2. elita1983

    elita1983 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TpHCM
    Bạn chuyển số thuế T12/06 đó sang T1/07 ( phần thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang ) là đúng rồi, không cần làm thủ tục hoàn thuế đâu.
    Theo mình được biết là khi số thuế còn được khấu trừ của Công ty từ 200tr trở lên thì doanh nghiệp mới nên làm hồ sơ xin hoàn thuế, mà mình nói thật, chuyện hoàn thuế này cũng rắc rối lắm, Công ty mình làm hồ sơ từ 2004 mà đến giờ có thấy gì đâu, cơ quan thuế vẫn im re, chán thật.
     
    #2
  3. uh, mình cũng nghĩ vậy, Cảm ơn elita1983 nhiều nhé
     
    #3
  4. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Nếu thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết trong 3 tháng liên tục (không phân biệt niên độ kế toán) thì sẽ được hoàn thuế GTGT. Không nhất thiết phải đủ 100 triệu đồng trở lên mới được hoàn thuế.

     
    #4
  5. Phan Quốc Hùng

    Phan Quốc Hùng Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    38
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quy Nhơn - Bình Định
    Việc hoàn thuế thực sự không quá phức tạp như các bạn nghĩ đâu, nếu đủ điều kiện như đã quy định trong luật thuế, các bạn đều có thể làm hồ sơ hoàn thuế và cũng chẳng cần phải trên 200 tr đâu. Việc bạn gởi hồ sơ hoàn thuế từ 2004 mà cơ quan thuế chưa hồi âm thì bạn phải có động thái hối thúc và tìm hiểu xem vì sao ? Tôi đã từng nhiều lần rồi làm hồ sơ hoàn thuế , trong đó có một bộ hồ sơ hoàn thuế thực hiện năm 2005 nhưng để hoàn thuế GTGT cho các năm từ 1999 đến 2004. Với bộ hồ sơ này, tôi phải làm 04 lần mới được duyệt.
    Bạn phải kiên nhẫn làm thôi ,đây chính là công việc của kế toán và cũng vì nếu bạn không hoàn được ở những năm trước thì sẽ không hoàn được ở những năm sau , mà tiền đó là của đơn vị có thể cần được sử dụng vào những việc khác chứ không phải để ở kho bạc .
     
    #5
  6. Chuyen co

    Chuyen co Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DA LAT
    nhưng theo mình được biết thì muốn hoàn được thi CQ bạn phải được quyết toán thuế năm đó rồi mới đề nghị hoàn thuế được...Phải không bạn?
     
    Last edited by a moderator: 19 Tháng hai 2007
    #6
  7. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Không cần chờ cơ quan thuế xuống quyết toán thuế của năm đó thì DN mới được hoàn thuế. Nếu thế, câu "không phân biệt niên độ kế toán" không có ý nghĩa gì cả.

    Nếu DN thấy đủ điều kiện được hoàn thuế GTGT thì gửi hồ sơ lên cho cơ quan thuế. Họ sẽ xem xét hồ sơ, kiểm tra và ra quyết định.

     
    #7
  8. nhung_thin

    nhung_thin Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    50
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HANOI
    Tất cả các ý nêu trên của các anh chị đều là điều kiện để hoàn thuế. Thế còn hồ sơ hoàn thế bao gồm những giấy tờ gì? Xin các anh chị hướng dẫn cho biết!!!!!!!!!!!!!!!!
    Xin cám ơn nhiều nhiều!
     
    #8
  9. Chuyen co

    Chuyen co Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DA LAT
    Football Vây mà vừa rồi Anh mình nói cán bộ P2 cục thuế HN giải thích với Anh mình như thế vì Anh mình hỏi về điều kiện để được đề nghị hoàn thuế đó Chị
    TUANH ạ!
    Football
     
    #9
  10. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Hai bạn xem điều kiện và hồ sơ hoàn thuế tại Phần D Thông tư 120/2003/TT-BTC nhé!
     
    #10
  11. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,479
    Đã được thích:
    45
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    Theo mình nghĩ thì tốt nhất mình lên chuyển số tiền thuế dư đó của tháng 12 năm 2006 sang tháng 1 năm 2007 để khấu trừ thuế. Vì số tiền ít lên mình nghĩ khi chuyển sang khấu trừ năm 2007 cũng sẽ hết. Còn bạn muốn làm hồ sơ hoàn thuế thì cũng khó vì số tiền mà bạn còn được khấu trừ vừa ít mà hạn để giải quyết hồ sơ hoàn thuế thì quá rích rắc. thử tính nếu sau một năm bạn được giải quyết hồ sơ hoàn thuế thì chi phí đi lại và giải quyết hồ sơ hoàn thuế chắc cũng lớn hơn nhiều. Mình làm là phải thực tế. Còn trong trường hợp số thuế được hoàn trả lại của công ty bạn lớn thì bạn có thể làm hồ sơ hoàn thuế gửi tổng cục thuế nơi bạn đăng ký thuế theo mẫu có sẵn do tổng cục thuế quy định.Còn thủ tuục hoàn thuế như thế nào thì bạn có thể tham khảo trực tiếp trên website của tổng cục thuế. Vì cái này mình phải tự tìm hiểu khi nào cảm thấy khó hiểu khi đó mình hỏi có lẽ bạn sẽ có kiến thức tốt hơn trong lĩnh vực kế toán này và mọi người chia sẻ cho bạn sẽ tốt hơn và trọng tâm hơn.
    Thân!
     
    #11
  12. meocon2672003

    meocon2672003 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    21
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hung yen
    các anh chị ơi giúp em với em vừa đi làm vừa học nên ko biết nhiều lắm mà công ty nơi em đang làm giao cho em làm thủ tục hoàn thuế cho công ty
    Giờ em phải bắt đầu từ đâu và làm hồ sơ như thế nào ạ?
    Anh chị ơi em sợ lắm.
    anh chị có thể liên lạc trực tiếp để giúp cho em theo nick: meocon2672003 nha!Em cám ơn nhiều
     
    #12
  13. darkmoon

    darkmoon Tiền và tiền $$$

    Bài viết:
    404
    Đã được thích:
    8
    Nơi ở:
    HCM
    Chẳng có gì là khó khăn cả.
    Bạn hoàn thuế cho kỳ hoàn thuế từ tháng mấy đến tháng mấy thì bạn cứ tập hợp các bảng kê 02 đến 05 của các tháng đó. Lấy hóa đơn ra mà kiểm tra lại (nếu bạn có thời gian:thumbsup: )
    Hồ sơ hoàn thuế mà mình đã làm :
    + Bảng liệt kê hồ sơ hoàn thuế
    + Đề nghị hoàn thuế
    + Bảng kê tổng hợp số thuế đề nghị hoàn
    + Bảng kê 02,03,04,05
    + Bảng kê chứng từ chứng minh xuất khẩu (nếu lý do hoàn là xuất khẩu)
     
    #13
  14. thuhien2007

    thuhien2007 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    24
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cho mình hỏi, khi được hoàn thuế rồi thì số tiền hoàn thuế định khoản như thế nào?
    Nợ TK112
    Có TK.....?
     
    #14
  15. vanvu

    vanvu Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đồng Nai
    Nợ TK112
    Có TK133
     
    #15
  16. saoleloilsn

    saoleloilsn Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thanhpholangson
    thuế GTGT được khấu trừ nếu < 200 tr nếu muốn được hoàn thì phải số thuế GTGT đầu vào> số thuế GTGT đầu ra liên tục từ 3 tháng trở lên. hồ sơ hoàn thuế cũng không có gì phức tạp cả, minh đã làm hồ sơ hoàn thuế rất nhiều lần rồi không thấy có gì khó khăn cả, Việc hoàn thuế của mình tiến hành rất nhanh chóng và đơn giản. nếu bạn nào muốn biết cụ thể liên hệ với minh qua địa chỉ : saoleloilsn@yahoo.com.vn
     
    #16
  17. thuhien2007

    thuhien2007 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    24
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Tại sao lại có 133 được, vì khi kết chuyển thuế được khấu trừ mình đã định khoản nợ 331 và có 133 rồi. Mình đang băn khoăn vì đọc trong một số sách thấy ghi có là 711. Nhưng nếu như vậy thì sẽ là một khoản thu nhập và sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế?
     
    #17
  18. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Khi bạn kết chuyển thuế bằng bút toán: Nợ TK 3331/Có TK 133 thì dư Nợ của TK 133 vẫn còn, tức là thuế GTGT vẫn còn được khấu trừ.

    Khi nhận được tiền hoàn thuế, bạn hạch toán: Nợ TK 112/Có TK 133 để hết số dư Nợ TK 133 lúc trước. Cuối cùng, thuế GTGT không còn được khấu trừ nữa (dư Nợ bằng 0) vì đã được Nhà nước hoàn rồi còn đâu.

     
    #18

Chia sẻ trang này