K
Công ty mình ở Hà Nội có hợp đồng xây dựng công trình tài Đà Nẵng với giá trị trước thuế là 10 tỷ
Bên mình ký hợp đồng với thầu phụ với giá trước thuế là 9 tỷ.
Khi xuất hóa đơn cho Chủ đầu tư, công ty mình đã kê khai, nộp thuế vãng lai là 10 tỷ x 2% = 200 triệu.
Khi tổng hợp khai thuế tại trụ sở chính thì thuế VAT phải nộp của mình chỉ là (10 tỷ - 9 tỷ) x 10% = 100 triệu.
Vậy số tiền thuế đã nộp lớn số thuế phải nộp là 200 triệu - 100 triệu = 100 triệu sẽ là số thuế nộp thừa hay số thuế phải khấu trừ (Mình kê khai chứng từ nộp thuế vãng lai vào tờ khai tổng hợp).
1. Vì nếu là số thuế nộp thừa thì mình làm thủ tục bù trừ thuế hoặc đề nghị cơ quan thuế trả lại. Vấn đề là đề nghị Cục thuế HN hay Đà nẵng trả lại khoản thừa này?
2. Nếu là số thuế phải khấu trừ, nếu mình muốn làm hoàn thuế thì phải chờ đủ 12 tháng à?
Bên mình ký hợp đồng với thầu phụ với giá trước thuế là 9 tỷ.
Khi xuất hóa đơn cho Chủ đầu tư, công ty mình đã kê khai, nộp thuế vãng lai là 10 tỷ x 2% = 200 triệu.
Khi tổng hợp khai thuế tại trụ sở chính thì thuế VAT phải nộp của mình chỉ là (10 tỷ - 9 tỷ) x 10% = 100 triệu.
Vậy số tiền thuế đã nộp lớn số thuế phải nộp là 200 triệu - 100 triệu = 100 triệu sẽ là số thuế nộp thừa hay số thuế phải khấu trừ (Mình kê khai chứng từ nộp thuế vãng lai vào tờ khai tổng hợp).
1. Vì nếu là số thuế nộp thừa thì mình làm thủ tục bù trừ thuế hoặc đề nghị cơ quan thuế trả lại. Vấn đề là đề nghị Cục thuế HN hay Đà nẵng trả lại khoản thừa này?
2. Nếu là số thuế phải khấu trừ, nếu mình muốn làm hoàn thuế thì phải chờ đủ 12 tháng à?
