Hạch toán phần số liệu quyết toán của CQT

[mebomyeu]

Cty em quyết toán thuế 2009-2012 vào tháng 12 năm 2013. CQT đưa ra quyết định truy thu thuế GTGT 10triệu. TNDN 3triệu; trong tháng 12/2013 em đã làm điều chỉnh Nợ 4211/có 3331:10trieu; Nợ 4211/có 3334: 3trieu; khi nop tien hach toán Nợ 3331/có 111: 10tr; Nơ 3334/co 111: 3trieu. Số dư đầu 2013 trên sổ sách của êm Nợ 3334: 4triêu; có 3331: 51trieu. Các anh chị cho em hỏi trong phần sổ sách của tháng 12/2013 em có phải làm điều chỉnh phần số dư của TK 3334 và 3331 không.(Nợ 4211/có 3334:4trieu; NNợ 3331/có 4211:51triu. nghĩa là sau khi Quyết toán thi số dư của 2 tài khoàn này trên sổ sách phải bằng 0 và còn phải nộp thêm phần truy thu của CQT.)

 

[Nguyencongthuy]

Ðề: Hạch toán phần số liệu quyết toán của CQT

@mebomyeu: Nếu e ht C3331 là 10tr thì suy ra e bỏ sót hd bán ra có trị giá trước thuế là 100 tr cơ. Hãy coi lại chi tiết bbkt thuế để ht cho đúng

 

[tulan9985]

Ðề: Hạch toán phần số liệu quyết toán của CQT

TH này chị phải xem trực tiếp hoăc qua Đt thì tư vấn dễ hơn em a01294666222 nhe)

 

[ketoanhbct]

Phần thuế GTGT và thuế TNDN truy thu là phần thuế bổ sung, không ảnh hưởng đến số liệu bạn đã ghi nhận trên sổ kế toán các năm trước.
Vì vậy bạn không phải điều chỉnh số liệu trên sổ kế toán đối với số dư đầu kỳ. Bạn chỉ thực hiện hạch toán phần thuế truy thu như bạn đã hạch toán ở trên.
Bạn cũng cần hạch toán phần phạt hành chính và phạt chậm nộp vào TK 811, các khoản phạt này không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN năm 2013 nhé!
Chúc bạn thành công, mình thấy quyết toán 4 năm mà truy thu từng ấy chứng tỏ kế toán C.ty bạn làm cũng rất tốt rồi đấy!