Làm lại BCTC sau khi thuế quyết toán

[Pig Panda]

Công ty e vời mới bị thuế xuống quyết toán từ năm 2008 - 2012, có kết luận xử phạt là:
1. Thuế thu nhập doanh nghiệp: 78.006.494 đồng
2. Phạt khai sai: 7.800.649 đồng
3. Phạt nộp chậm: 7.873.928 đồng
4. Tiền chậm nộp: 18.692.799 đồng
Nguyên nhân do công ty xuất hóa đơn chậm so với thời gian quy đinh (do cty e làm bên xây dựng nên lúc nào chủ đầu tư chuyển tiền mới xuất hóa đơn). Điều chuyển tăng doanh thu cty đã xuất hóa đơn, kê khai thuế trong năm 2013 về đúng niên độ năm 2012 là 454.545.455 đồng.
Mong a/c giúp e cách điểu chuyển doanh thu năm 2013 về năm 2012 là 454.545.455 đồng. Cách hạch toán và điều chỉnh sổ sách kế toán về khoản doanh thu đó như thế nào? Cách làm lại BCTC năm 2013?

 

[ketoanhbct]

Quyết toán thuế xong rồi thì bạn không phải làm lại BCTC, chỉ điều chỉnh theo kết luận quyết toán thôi!
Về phần doanh thu và chi phí năm 2013 cơ quan thuế đưa vào doanh thu năm 2012 thì khi bạn làm quyết toán thuế TNDN bạn điền doanh thu vào chỉ tiêu B9 " Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước" và chi phí giá vốn của phần doanh thu đó vào chỉ tiêu B3 "Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm" sẽ giảm thuế TNDN năm nay đi!
Chúc bạn thành công!