Hỏi về thuế GTGT của DN kinh doanh phần mềm

[career]

Chào anh chị em
Tớ đang làm việc cho một cty về phần mềm nên hóa đơn xuất ra không có thuế GTGT. Các bạn cho tớ hỏi một số vấn đề sau:
- Thuế GTGT đầu vào được tính vào chi phí, tớ phải hạch toán thế nào?
-Công ty tớ xuất hóa đơn cho khách hàng ở nước ngoài bằng hóa đơn riêng thì kê khai thuế hàng tháng thế nào?
-Cty tớ là công ty cổ phần mới thành lập năm ngoái thì có được chuyển lỗ không( Câu này hơi bờm nhưng hôm nó có người bạn nói cứ khăng khăng là được chuyển lỗ).
(Trước đây công ty không có kế toán, chỉ nhờ người làm báo cáo thuế nên tớ không sure lắm về mấy vấn đề này)
Các bạn có văn bản liên quan đến câu hỏi của tớ thì làm ơn Post lên đây nhé.
Tớ cảm ơn nhiều nhiều.

 

[Đoàn Minh Trung]

1/ - Nếu thuế suất Thuế GTGT đầu ra =0%
thì thuế GTGT đầu vào hạch toán bình thường vào T.K 1331, và kê khai thuế GTGT hàng tháng đồng thời lập hồ sơ hoàn thuế.
- Hàng hóa bán ra ko chịu thuế GTGT
thì hóa đơn đầu vào tính hết vào giá trị nhập kho hoặc vào chi phí (giá mua+thuế gtgt)
2/ Cty thành lập năm 2006 cuối năm 2006 bị lỗ vẫn được chuyển lỗ (phụ lục số 01)